c、固定資產(chǎn)的登記與折舊：跟據(jù)購買固定資產(chǎn)合同 ， 依據(jù)合同資料確認是否需要分期按排付款與發(fā)票的收齊工作 ， 在公司收到固定資產(chǎn)時登記到固定資產(chǎn)清單表格內(nèi) ， 固定資產(chǎn)原值是不含稅金額 ， 不管固定資產(chǎn)是否完全付完款 ， 發(fā)票是否全部收齊 ， 都要計入總的不含稅金額 ， 并在下一個月進行折舊 。 折舊方法采用“平均年限法” 。
也就是“直線法” 。 折舊的年限依據(jù)設備的價值 ， 一般分3年、5年、10年折舊 。 預計凈殘值為設備的不含稅金額的5%計算 。 每月都要進行固定資產(chǎn)折舊 。 直到設備按期提完折舊或依然還在使用 ， 這樣就不需要再提折舊 。 根據(jù)設備的用途分管理用的設備入管理費用 ， 車間用的設備入制造費用 。 折舊資料與固定資產(chǎn)清單交GG審核后轉交給總賬會計入賬 。
d、財務檔案的保管：內(nèi)外賬要分開柜進行保存 。
e、其他事項：與xx同時處理倉存存貨數(shù)據(jù) ， 并跟進倉庫人員每月底進行存貨盤點 ， 核對數(shù)據(jù) 。 前提倉庫人員必須根據(jù)送貨單上的材料名稱與數(shù)量是否與實物相符 ， 對單據(jù)與實物不符合的 ， 有權退回 。 如單據(jù)與實物不符 ， 給生產(chǎn)領料或財務對賬造成混亂 ， 追究倉庫人員責任 。
f、外賬聯(lián)系：每月初5號前將部份單據(jù)的原件（如：發(fā)票、收據(jù)、領料表、存貨表及其他費用單據(jù)等）給外賬做賬 ， 自己留復印件給xx入賬 。
最后 ， 建議公司購買一套財務軟件或ERP整套軟件 。 （ERP整套軟件包括：財務、倉庫、采購等模塊 ， 價格相對單純的財務軟件貴出2—3倍 。 ）以提高日常工作效率 ， 提升企業(yè)管理水平 ， 目前公司業(yè)務經(jīng)營規(guī)模闊大 ， 且往來單位數(shù)量眾多 ， 手工財務核算模式導致效率低 ， 精確度不高 ， 監(jiān)控不力等情況 ， 不能及時反映資金流與物流的變化 。 阻礙領導做出相應決策 。 通過信息化管理則可以形成相對完整全面的業(yè)務流程 ， 使收款、付款、轉賬等憑證自動生成、自動記賬、自動生成總賬、明細賬和財務報表 ， 提高財務核算效率 ， 使原先的無賬、單純的手工賬務核算職能提升到企業(yè)管理方面 。
下半年的會計工作計劃5 第一、工作歸集
發(fā)生業(yè)務的憑證的記錄和帳簿登記 ， 明細報表、科目余額表的出據(jù) ， 現(xiàn)金的每周盤點 ， 銀行存款的每月對帳 ， 工資的核算（結算清單、工資表審核） ， 其他臨時事件的處理 ， 倉庫情況的關注 ， 工資核算方法的改進 ， 制造工藝的熟悉以及原材料等的熟悉！同時學習稅務方面的知識和處理方法 。
第二、行動計劃
1、憑證當日發(fā)生當日記帳 ， 帳簿登記待憑證編號后及時登記 ， 明細表和余額表結帳后馬上出來 ， 現(xiàn)金每周盤點 ， 銀行存款結帳后核對 。 工資結算從每月1日開始做完結算清單 ， 其他事項基于基本工作完成后合理的安排時間進行 。
2、車間和后勤的費用耗費主要反映在制造費用和管理費用上 。 以此作為細分的依據(jù) ， 不必要再做新的統(tǒng)計報表 。 但是在費用產(chǎn)生后在兩項費用上摘要處做出費用產(chǎn)生的明細說明成本會計工作總結 。
3、各車間生產(chǎn)成本和完工產(chǎn)品的成本核算：第一是生產(chǎn)日報表 ， （關于耗用的材料 ， 產(chǎn)出的半成品 ， 報損（正常和異常））完工產(chǎn)品成本主要是包括材料 ， 人工 ， 制造費用 ， 各車間再根據(jù)材料的耗費 ， 人工工資 ， 車間所耗費的制造費用 ， 組成車間的生產(chǎn)成本 ， 各車間的生產(chǎn)成本總和理論上應該等于完工產(chǎn)品的成本 。
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