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通用6篇 下半年的會計工作計劃( 七 )

小知識


b、費用報銷：
xx負責每次給供貨商或者本廠員工報銷前都要填寫xx公司費用報銷單 ， 本廠員工的費用報銷單經經理和財務主管審核簽名方可拿給YY報銷 ， 并且要經手人簽名 。 報銷人有前期欠款時 ， 報銷費用一律先沖抵欠款 。 若遇出納無現金時 ， 應暫時保存報銷單據 ， 待出納取回現金時通知領款 ， 或退回報銷人 ， 待出納取回現金時再通知領款 。 付款的原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章 ， 報銷完的單據由XX每日去YY處拿來及時登記現金流水賬 ， 每天結束前清點庫存現金 ， 是否與賬相符 。
2、銀行收付
a、銀收xx根據xx從銀行取拿回的回款單據 ， 核對收款資料與發(fā)票是否一致 ， 交給財務主管審核 ， 方可登記現金銀行日記賬 。
b、銀付xx每月根據ZZ月底作的銀行付款計劃 ， 填寫匯款單 ， 銀行賬號、金額大
小寫一致 。 方可付款 ， 付款后的付款單交回給xx登記現金銀行日記賬 。 下月中旬完成上月的賬務工作 ， 確保賬上與現金銀行賬戶余額一致 ， 并出具財務報表 。 （建議公司開立一至兩個私人賬戶 ， 并開通銀行網上維護 ， 方便財務人員每天清楚公司的賬戶收支情況 ， 利于賬務處理 ， 減少錯誤發(fā)生款項收支 。 賬務迷亂 。 ）
（二）、總賬崗位工作流程：
1、總賬流程：主要是費用類、收付款類原始數據錄入 ， 財務總賬記賬 ， 檢查記賬工作 ， 以及提供全部財務數據 。
a、費用類：每月整理出納現金費用報銷單 ， 銀行收款與支出等單據 ， 對這些經楊立超審核后的原始單據進行核對 ， 如復核正確 ， 并分類以會計的計賬方式填寫記賬憑證 ， 當月所有費用 ， 現金及銀行發(fā)生業(yè)務全都錄入現金銀行日記賬 ， 生成憑證后 ， 要與出納核對現金 ， 銀行存款的當月余額 。 如有不一致 ， 要找出原因更正 。
b、應收類：xx崗位負責 ， 傳遞xx 。
c、應付類：xx崗位負責 ， 傳遞xx 。 除了購買原材料做為應付賬款 ， 其他應付的款項做為其他應付賬款 ， 如：固定資產、文具用品等其他需付款資料 。
d、攤銷、計提、折舊：20xx年公司的裝修費用達到xxx多萬元 ， 計劃在x年內攤銷完畢 ， x年中平均每月攤銷金額做為長期待攤費用 。 沖減利潤 。 每月對于未抵扣的進項發(fā)票 ， 且已付款 ， 此發(fā)票做為待攤費用處理 ， 待下月抵扣了再轉為應交稅費的進項稅 。 計提費用主要有工資 ， 國地稅稅費 。 固定資產與折舊費用由往來會計xx提供 。
e、核算成本：成本簡稱分為料、工、費三大項 ， 料：每月要與倉庫核對好材
料的收、發(fā)、存數據 ， 并每月底進行存貨的盤點 。 根據跟單員知會的模具生產進度 ， 進行成本核算 。 每套模的用料數量依據工程BOM表 ， 再以BOM表的數量xx材料的平均單價 ， 前提工程BOM表的數據一定要精確 ， 確認好各套模需要的用料額后 ， 按各套模的生產進度占本月領料總數據的比例 ， （此領料指的是共公用料）算出各套模的用料成本 ， 因生產模需要的共料不多 ， 各套模具的用料大多數都是固定 。
如：每一套模用的模胚 ， 鋼材都是固定的模具用 ， 所以固定的用料完全計入本月本套模的成本 ， 因此車間每月停留的共用材料相對比較少 ， 所以計算成本時 ， 不計算在車間停留的材料 。 領用多少材料就當成全部用完 。 本月的總材料成本就是各套模的材料成本相合 。 工：本月生產車間人員工資全部計入本月模具成本中 。 費：包括了本月車間的間接人員工資 ， 車間領用的機物料消耗品 ， 水電費 ， 也就是說除了直接用于生產模具的材料 ， 用于車間的其他制造費用 。

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