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通用6篇 下半年的會計工作計劃( 八 )

小知識


f、結(jié)轉(zhuǎn)損益：所有賬務(wù)記賬完成后 ， 對全部的數(shù)據(jù)結(jié)余核對一次 ， 現(xiàn)金、銀行結(jié)余要與出納賬核對當(dāng)月余額 ， 應(yīng)收應(yīng)付結(jié)余數(shù)要與往來會計核對當(dāng)月余額 ， 如有不一致 ， 要找出原因更正 。 接著結(jié)轉(zhuǎn)損益 ， 把所有損益類的科目接平 ， 整套賬將于完成 。 出具財務(wù)報表 。 財務(wù)報表交給xx審核 ， 公司審核 。
2、工資、伙食的核算：每月根據(jù)人事部給的人員工時 ， 計算每個人員的工資 ， 包括中途離職人員工資與xxxx公共人員工資的核算 ， 工資扣除項目主要有住宿、電費（超出公司用電標(biāo)準(zhǔn)需另扣） 。 飲水費、保險費 。 工資表單計算核對好之后交給xx與經(jīng)理審核 ， 審核好的離職人員工資交給出納發(fā)放 。 其他每月統(tǒng)一發(fā)放 。 根據(jù)廚房L給的送油、菜、煤氣之送貨單 ， 與人事給的人員用餐天數(shù) ， 計算出本月每人每天的伙食費 。 包括xxxx人員伙食及與xxxx公共人員伙食 。 人員伙食費用單據(jù)交給xx審核 。
（三）、往來會計崗位工作流程：
主要負(fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付對賬工作 ， 進(jìn)、銷發(fā)票的跟進(jìn) ， 財務(wù)檔案資料的保管 。
a、應(yīng)收類：每月將我司開出去的增值稅發(fā)票 ， 模具的請款資料與客戶每月對
好賬后做應(yīng)收賬款（建議公司招多一名跟單員 ， 接單工作 ， 并專門跟進(jìn)每一套模具的生產(chǎn)進(jìn)度 ， 知會財務(wù)人員分期間請款 ， 避免迷亂賬務(wù)或漏請款 。 ）開出去的銷項發(fā)票收回的稅點也要每月與客戶確認(rèn)對好賬后做為其他應(yīng)收賬款 ， （此部份款收現(xiàn)金） 。
將每筆應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收賬款填寫記賬憑證 ， 記賬憑證后面附上相對應(yīng)的資料或?qū)~單 。 以上資料整理好交給GG審核OK后交給總賬會計XX做賬 。 并跟進(jìn)收款 ， 收回的賬款結(jié)轉(zhuǎn)銀行存款或現(xiàn)金 。 銷項發(fā)票的登記與跟進(jìn) ， 并依據(jù)銷項增值稅票填寫送貨單及收齊相關(guān)資料（如：銷售合同采購訂單） 。 增值稅票、送貨單、銷售合同、采購訂單四份單據(jù)數(shù)據(jù)要一致 。 發(fā)票原件與送貨單寄給客戶 ， 復(fù)印件附在記賬憑證后面做賬 。
b、應(yīng)付類：根據(jù)倉庫人員傳遞的送貨單數(shù)量與供應(yīng)商對賬 ， 核對對賬單正確
無誤后 ， 根據(jù)對賬單上的數(shù)量與采購訂單的單價 ， 得出需要開票的金額 ， 做為應(yīng)付賬款 ， 待發(fā)票收回后 ， 依據(jù)實際付款金額結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款 。 因自己計算金額與供應(yīng)商開出的增值稅發(fā)票金額如有1—2分錢相差 ， 沖減原材料科目 。 除了購買原材料做為應(yīng)付賬款 ， 其他應(yīng)付的款項做為其他應(yīng)付賬款 。
如：購買固定資產(chǎn)、購買進(jìn)項發(fā)票支付的稅點、文具用品等其他需付款資料 。 購買進(jìn)項發(fā)票支付的稅點每月要跟供應(yīng)商核對稅點款 。 將每筆應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付賬款填寫記賬憑證 。 每月底制作付款計劃 ， 聯(lián)系供應(yīng)商并安排付款 。 需要以銀行賬付款的 ， 把銀行付款資料交給廠長付款 。 付完款后將應(yīng)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)沖減銀行、現(xiàn)金 ， 填寫記賬憑證 ， 記賬憑證后面附上相對應(yīng)的資料或?qū)~單 。
以上資料整理好交給xx審核后交給總賬會計xx做賬 。 每月跟進(jìn)進(jìn)項發(fā)票的收齊工作 ， 抵扣聯(lián)復(fù)印件附在付款資料后面做賬 ， 原件交給外賬人員抵扣 ， 對于本月不夠抵扣的進(jìn)項發(fā)票 ， 聯(lián)系供應(yīng)商購買稅票 。 并負(fù)責(zé)處理收齊相關(guān)資料 ， （如：送貨單銷售合同采購訂單）確保進(jìn)項增值稅票、送貨單、銷售合同、采購訂單四份單據(jù)數(shù)據(jù)一致 。

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