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年度出納工作總結(jié)( 七 )

小知識(shí)


5、保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券（如國(guó)庫券、債券、股票等）的安全與完整 。 要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制 ， 如發(fā)生短缺 ， 屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償 。
6、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票 。 印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要 ， 在實(shí)際工作中 ， 因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例 。 對(duì)此 ， 出納員必須高度重視 ， 建立嚴(yán)格的管理辦法 。 通常 ， 單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管 ， 交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用 ， 各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)
具體流程
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取 。
二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理 。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬 ， 并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章 。
四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作 。
1、員工出差分借支和不可借支 ， 若需要借支就必須填寫借支單 ， 然后交總經(jīng)理審批簽名 ， 交由財(cái)務(wù)審核 ， 確認(rèn)無誤后 ， 由出納發(fā)款 。
2、員工出差回來后 ， 據(jù)實(shí)填寫支付證明單 ， 并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票 ， 先交由證明人簽名 ， 然后給總經(jīng)理簽名 ， 進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷 ， 再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后 ， 由出納給予報(bào)銷 。
五、員工工資的發(fā)放 。
A、現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的 ， 要當(dāng)面點(diǎn)清金額 ， 并注意票面的真?zhèn)?。 若收到假幣予以沒收 ， 由責(zé)任人負(fù)責(zé) 。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清 ， 應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章"、多付或少付金額 ， 由責(zé)任人負(fù)責(zé) 。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行 ， 不得"坐支" 。
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作 ， 做到賬實(shí)相符 。 做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單 ， 防止現(xiàn)金盈虧 。 下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處 。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù) ， 支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù) 。 特殊情況需審批 。
6、員工外出借款無論金額多少 ， 都須總經(jīng)理簽字 ， 批準(zhǔn)并用借支單借款 。 若無批準(zhǔn)借款 ， 引起糾紛 ， 由責(zé)任人自負(fù) 。
B、銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶 ， 避免張冠李戴 。 開匯兌手續(xù) 。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額 ， 以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況 ， 以調(diào)度資金 。 每日下班之前填制結(jié)報(bào)單 。
3、保管好各種空白支票 ， 不得隨意亂放 。
4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管 。
C、報(bào)銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字 ， 證明人是否簽字 。 若無 ， 應(yīng)補(bǔ) 。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改 。 若有 ， 問明原因或不予報(bào)銷 。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼 ， 若有 ， 應(yīng)分開貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外 ， 其余收據(jù)不得報(bào)銷 ， 也不得稅前扣除 ， 鐘書補(bǔ)充） 。
4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng) 。 若超過 ， 應(yīng)重填 。
5、大、小金額是否相符 。 若不相符 ， 應(yīng)更正重填 。
6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷 。 若不屬 ， 應(yīng)拒絕報(bào)銷 ， 有特殊原因 ， 應(yīng)經(jīng)審批 。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字 。 若無 ， 不予報(bào)銷 。
年度出納工作總結(jié)8 這一年來的出納工作結(jié)束了 ， 確實(shí)我還是做好了很多分內(nèi)的職責(zé) ， 在這方面應(yīng)該要端正好的態(tài)度的 ， 我也一定會(huì)讓自己做的更好一點(diǎn) ， 希望接下來可以進(jìn)一步的提高自己的經(jīng)驗(yàn) ， 也為了在工作當(dāng)中讓自己取得不錯(cuò)的成績(jī)來 ， 在這個(gè)過程當(dāng)中我確實(shí)還是希望自己可以做的更加細(xì)心一點(diǎn)的 ， 這一年來在工作當(dāng)中 ， 也需要去做出一定的調(diào)整 ， 現(xiàn)在也總結(jié)一下自己這一年來的工作 。

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