01 行政管理費用預算制度
02 接待費用控制制度
03 差旅費用控制制度
04 車輛費用控制制度
05 費用報銷單填列規(guī)范
一、行政管理費用預算制度行政管理費用預算制度
第1章 總則
第1條 為嚴格控制公司行政管理費用開支 ， 確保公司經(jīng)營利潤目標的實現(xiàn) ， 特制定本制度 。
第2條 本制度所指的行政管理費用 ， 包括辦公費、修理費、租賃費、物料消耗、郵電費、物業(yè)管理費、水電費、總務費用、車輛費用、宣傳費用、會務費用、書報雜志費、檔案工作費用、業(yè)務招待費、差旅費、交通費、常年顧問費、工資性支出、董事會費、監(jiān)事會費等 ， 還包括除生產(chǎn)部、銷售部之外的各部門根據(jù)其職能制定的費用預算 。
第2章 編制年度行政管理費用預算
第3條 行政管理費用預算堅持以編定支 ， 根據(jù)實際工作需求 ， 實行總量控制 。
第4條 行政部在每年年初 ， 匯總各部門編制的年度費用預算草案 ， 根據(jù)上年度行政管理費用開支的實際情況 ， 結(jié)合本年度的費用預算計劃、工作目標、人員配置、消費水平等因素 ， 編制年度行政管理費用預算 。
第5條 行政部將“年度行政管理費用預算”報經(jīng)行政經(jīng)理審核 ， 審核通過后 ， 提交財務部試算平衡 ， 再報經(jīng)總經(jīng)理審批 ， 批準后形成正式的年度行政管理費用預算 。
第3章 年度預算執(zhí)行與費用使用
第6條 行政部在財務部的配合下 ， 編制年度分季度用款計劃 ， 報經(jīng)行政經(jīng)理審核 ， 總經(jīng)理審批 。
第7條 行政部根據(jù)年度分季度用款計劃 ， 向財務部申請撥款 。每項用款均須權(quán)限責任人審核 ， 預算外用款須經(jīng)總經(jīng)理審批 。
第8條 財務部根據(jù)行政部的季度用款計劃和上月財務會計報表 ， 結(jié)合行政部的業(yè)務、資金結(jié)存情況予以撥款 。
第9條 行政部領取撥款后 ， 應按照資金性質(zhì)分別設立經(jīng)費存款和其他存款賬目 ， 在其賬目下進行用款登記 。
1．經(jīng)費存款賬目主要用于登記預算內(nèi)資金結(jié)算項目 。
2．其他存款賬目主要用于登記預算外資金結(jié)算項目 。
第10條 行政管理費用使用部門有權(quán)經(jīng)合法程序按照預算使用費用 ， 對于必須發(fā)生的超預算費用有權(quán)提出申請 ， 行政部對超額行政管理費用的支出有否決權(quán) ， 超預算費用支出必須由總經(jīng)理審批后方可支出 。
第11條 各單項行政管理費用原則上?？顚Ｓ?nbsp;， 不得隨意超支 。
第12條 行政部按季度向財務部報送行政管理費用執(zhí)行情況報表 ， 財務部對行政管理費用使用情況進行監(jiān)督 ， 當經(jīng)費使用達到預算計劃的80%時 ， 由財務部發(fā)出“預警通知書” 。
第13條 行政管理費用預算執(zhí)行的超額和節(jié)支情況與行政部員工績效考核掛鉤 ， 作為獎金發(fā)放的考核指標之一 。
第4章 總結(jié)與改進
第14條 行政部與財務部進行對賬 ， 確保賬賬相符、賬實相符 。
第15條 行政部在年底對費用使用情況進行匯總、計算 ， 對比預算與實際費用的差異 ， 查找差異原因 。
第16條 行政部總結(jié)費用預算執(zhí)行情況 ， 根據(jù)差異原因制定工作改進方案 ， 形成行政管理費用年度預算執(zhí)行報告 ， 上報行政經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批 。
第5章 附則
第17條 本公司原有規(guī)定與本制度定相抵觸時 ， 均以本制度為準.
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