第一章 總則第一條 為加強(qiáng)*****(公司名）財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、企業(yè)會(huì)計(jì)基本準(zhǔn)則和具體準(zhǔn)則等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，結(jié)合 本公司的實(shí)際情況，制定本制度 。
第二條 除特別說(shuō)明法，本制度所稱”公司”的范圍僅指*****(公司名） 。
第三條 本制度是公司財(cái)務(wù)管理工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行，各部門參照?qǐng)?zhí)行 。
第四條 公司的財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理工作必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，并接受有關(guān)主管部門、公司監(jiān)事會(huì)以及審計(jì)部門的檢查和監(jiān)督 。
第二章 財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和人員第五條 公司的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)原則，按照本制度對(duì)公司范圍內(nèi)財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管理、統(tǒng)一指導(dǎo)的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)管理體系中各層級(jí)、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)、承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任 。
第六條 公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需要由公司董事會(huì)按規(guī)定程序?qū)徸h通過(guò)：
（一） 決定公司的投資計(jì)劃；
（二） 批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；
（三） 批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)議案；
（四） 公司增加或減少注冊(cè)資本；
（五） 發(fā)行公司債券；
（六） 公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式；
（七） 達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的擔(dān)保行為；
（八） 達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的重大資產(chǎn)購(gòu)買和出售；
（九） 達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)表決的關(guān)聯(lián)交易；
（十） 法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由董事會(huì)審議通過(guò)的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng) 。
第七條 公司以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由公司總裁辦公會(huì)審議通過(guò)，其中涉及董事會(huì)權(quán)限的財(cái)務(wù)事項(xiàng)在總裁辦公會(huì)審議通過(guò)后需報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn) 。
（一） 決定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；
（二） 制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；
（三） 制定公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案；
（四） 制定公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)生債券或者其他證券及上市方案；
（五） 擬定公司重大收購(gòu)、收購(gòu)本公司股份或者公司合并、分立 、解散及變更公司形象的方案；
（六） 決定達(dá)到規(guī)定條件需由總裁辦公會(huì)審議的項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資；
（七） 達(dá)到規(guī)定條件需由總裁辦公會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易；
（八） 聘請(qǐng)或解聘為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；
（九） 制定或修訂本財(cái)務(wù)管理制度和公司的主要會(huì)計(jì)政策，審議和批準(zhǔn)公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告；
（十） 法律法規(guī)及公司章程、本財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需由總裁辦公會(huì)審議通過(guò)的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng) 。
第八條 各部門關(guān)于財(cái)務(wù)管理的職責(zé)權(quán)限由部門管理章程規(guī)定，但必須符合相關(guān)法律規(guī)定以及公司相關(guān)制度的規(guī)定 。各部門發(fā)生的財(cái)務(wù)事項(xiàng)如涉及公司董事會(huì)，總裁辦公會(huì)權(quán)限的，除需按其所在部門的規(guī)定履行簽批程序外，必須按規(guī)定程序報(bào)公司董事會(huì)、總裁辦公會(huì)審議表決通過(guò)后方可實(shí)施 。
第九條 公司應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)部門，配備網(wǎng)專職財(cái)務(wù)人員，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的全面工作 。
第十條 公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)與完善，財(cái)務(wù)工作的組織、協(xié)調(diào)、檢查與考核；公司整體財(cái)務(wù)預(yù)決算方案的組織編制、審核；公司資金籌集和調(diào)度；公司稅收事務(wù)；公司財(cái)務(wù)監(jiān)督；參與公司投資與產(chǎn)權(quán)管理 。
第十一條 公司法定代表人對(duì)本公司的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，對(duì)本公司財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任 。財(cái)務(wù)部門對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算資料、投資項(xiàng)目可行性以及其他法定財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由法定代表人簽署 。
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