現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率公式現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率的公式為：現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/年末流動(dòng)負(fù)債×100% ?，F(xiàn)金流量負(fù)債率是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的營(yíng)業(yè)凈現(xiàn)金流量與流動(dòng)負(fù)債之間的比率，它能從現(xiàn)金流量的角度反映企業(yè)當(dāng)期償還短期負(fù)債的能力，該指標(biāo)從現(xiàn)金流入和流
現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率公式
現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率的公式為：現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/年末流動(dòng)負(fù)債×100% 。現(xiàn)金流量負(fù)債率是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的營(yíng)業(yè)凈現(xiàn)金流量與流動(dòng)負(fù)債之間的比率，它能從現(xiàn)金流量的角度反映企業(yè)當(dāng)期償還短期負(fù)債的能力，該指標(biāo)從現(xiàn)金流入和流出的動(dòng)態(tài)角度考察企業(yè)的實(shí)際償付能力 。該指標(biāo)一般大于1，則說(shuō)明企業(yè)流動(dòng)負(fù)債的償還得到了保證 。指標(biāo)越大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流越多，越能保證企業(yè)按時(shí)償還到期債務(wù) 。指數(shù)是越大越好，但是如果指標(biāo)過(guò)大，則表明企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金利用不足，盈利能力較弱 。
現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率為負(fù)數(shù)是為什么？
現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率為負(fù)的原因在于企業(yè)凈現(xiàn)金流量為負(fù)，也就是說(shuō)支出的現(xiàn)金比收入的現(xiàn)金要多，由于負(fù)債在正常情況下不可能是負(fù)的，所以現(xiàn)金流量只能是負(fù)的，也就是說(shuō)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的凈現(xiàn)金流量是負(fù)的 。
【現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率公式轉(zhuǎn)換 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率公式為負(fù)】這個(gè)比率反映了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量對(duì)于企業(yè)短期的償付能力，如果現(xiàn)金流量為負(fù)值，則表明對(duì)于企業(yè)的債務(wù)償還，完全不能依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量，只能依靠企業(yè)自身的資金周轉(zhuǎn)，這對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是非常不利的，也極大地增加了企業(yè)短期融資的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展構(gòu)成影響 。
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