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什么是二手車以租代售 以租代售商鋪( 三 )

云知道


融資租賃公司，通過與銀行的合作，將所有權(quán)和債權(quán)進行打包運作，銀行獲得債權(quán)，承租人獲得所有權(quán)，出租人獲得現(xiàn)金及收益 。
（2）隱患
①銀行觸碰監(jiān)管政策紅線，根據(jù)《關(guān)于調(diào)整汽車貸款有關(guān)政策的通知（銀發(fā)〔2017〕234號）》二手車貸款最高發(fā)放比例為70%的要求，銀行貸款本金與融資租賃本金，在計算上的不一致，極易出現(xiàn)無法滿足一方的要求 。
②在現(xiàn)有轉(zhuǎn)換過程中，承租人轉(zhuǎn)換成貸款人，車輛屬性，由原來租賃車輛所有權(quán)的過戶至貸款人，將車輛所有權(quán)抵押給銀行，極度容易在操作中讓原承租人（或貸款人）存在各種幻想，導(dǎo)致此次轉(zhuǎn)化不成立 。
③結(jié)清證明、結(jié)清金額，以及因為過戶轉(zhuǎn)化，車輛違章、車輛檢測等一系列問題；
④借款合同的簽訂，是否屬于貸款人真實意見的表述；
雖然以上問題，都可以通過操作進行彌補，但確實會耗費極大的人力及物力 。
信托機構(gòu)
從產(chǎn)品設(shè)計及執(zhí)行層面，并不復(fù)雜，只要確認(rèn)現(xiàn)有“融資租賃”產(chǎn)品，符合并通過“資產(chǎn)證券化”（ABS）發(fā)行的要求 。
*操作中出現(xiàn)的問題：
通過發(fā)行“資產(chǎn)證券化”（ABS）產(chǎn)品換取流動資金
（1）融資成本，成為最關(guān)鍵的問題之一 。
（2）融資效率，對于資金的操作比較簡單，但是“融資租賃公司”在融資上的問題，就成為了唯一的問題也是最大的問題 。很多人已經(jīng)知道通過資產(chǎn)支持證券（資產(chǎn)證券化），ABS的發(fā)行能夠解決融資的問題（在不考慮利率高低的情況下），但是，在實務(wù)操作中“資產(chǎn)證券化”對于資產(chǎn)質(zhì)量、數(shù)量、期限都有著相關(guān)的規(guī)定，優(yōu)先A，優(yōu)先B，次級 。我們只看到了資產(chǎn)證券化所有好的一面，但是，我們很少會如何發(fā)行ABS，哪些資產(chǎn)可以發(fā)行ABS，哪些資產(chǎn)更容易發(fā)行ABS，在發(fā)行ABS后，我們?nèi)绾蚊鎸铀偾鍍斠约斑`約等事項，這些問題將是長期需要面對的 。所以，不管是否屬于“以租代購”還是“融資租賃”都將是直面，更要防范“資產(chǎn)證券化”的停擺，這不是沒有發(fā)生過的問題 。操作中出現(xiàn)的問題：
增值稅抵扣：應(yīng)交的稅費=銷項稅-進項稅
流轉(zhuǎn)稅，流轉(zhuǎn)稅包括增值稅 。也是為什么做的如此復(fù)雜的交易目的，“假回租、真直租”
只是從產(chǎn)品設(shè)計的角度，確實想的非常的大膽，不管是不是最終能實現(xiàn)這樣的目標(biāo)，是另外一說，但是敢于這樣的嘗試，去“偷換”稅收概念，至少是值得表揚的，就算退一步，最終不能實現(xiàn)，也不會缺失什么 。
在很多時候，一個單一產(chǎn)品的設(shè)計或者一個產(chǎn)品系列的實際上，會遵循風(fēng)險敞口的認(rèn)定，不論你在汽車金融行業(yè)中所處的位置（銀行、汽車金融公司、金租、融租等），都會對風(fēng)險敞口進行必要的設(shè)定和解讀 。金融類企業(yè)，因遵循相關(guān)的政策導(dǎo)向和規(guī)范的前提下，對于風(fēng)險的敞口，相對來說比較謹(jǐn)慎，而融資租賃公司對于風(fēng)險敞口的認(rèn)定會即尊崇商業(yè)銀行等金融機構(gòu)“信貸思維”的模式，但同時，因為在租賃物所體現(xiàn)的物權(quán)、所有權(quán)上的優(yōu)勢，往往對風(fēng)險敞口的設(shè)定會更加寬松 。
風(fēng)險敞口，具體得定義就是未加有效保護的風(fēng)險，銀行業(yè)中視為“信貸余額”，而融資租賃行業(yè)中的名稱為“融資金額”（或者有人會認(rèn)定為“融資余額”），當(dāng)然在實際操作中，有的企業(yè)會對“融資金額”所產(chǎn)生的其他收益費用，都涵蓋在里面 。
內(nèi)部流轉(zhuǎn)
相比比較簡單，可以理解為是展期類產(chǎn)品，但又不是一個標(biāo)準(zhǔn)意義上的“展期”，什么是展期，按照《貸款通則》第十二條規(guī)定，貸款展期：不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向貸款人申請貸款展期 。是否展期由貸款人決定 。申請保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明 。已有約定的，按照約定執(zhí)行 。短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過３年 。國家另有規(guī)定者除外 。借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶 。按照《貸款通則》第八條規(guī)定，短期貸款，系指貸款期限在１年以內(nèi)（含１年）的貸款 。（銀行或汽車金融公司，現(xiàn)有的“5050”、“515”等尾款殘值類產(chǎn)品，都是基于這些法條基礎(chǔ)上的設(shè)定，所以“融資租賃”中的尾款殘值類產(chǎn)品的出處，就是在現(xiàn)有銀行信貸產(chǎn)品的衍生，請不要認(rèn)為銀行或汽車金融公司的產(chǎn)品沒有任何的競爭力，而是他們不肖在這方面做文章而已，是基于風(fēng)控和資產(chǎn)管理的解讀）所以，僅從相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)角度講，“以租代購”中的展期是超過了《貸款通則》的定義，也因為目前，“融資租賃”行業(yè)并未嚴(yán)格按照“銀監(jiān)會”的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行及嚴(yán)格管轄，所以，也只能看做是行業(yè)“創(chuàng)新”的表現(xiàn) 。若將來受到“銀監(jiān)會”嚴(yán)格監(jiān)管，可以將“以租代購”產(chǎn)品拆成一年期“經(jīng)營性租賃” 三年期“融資性租賃”的混合體 。也就是為什么會有人認(rèn)定“以租代購”產(chǎn)品的第一年屬于“經(jīng)營性租賃”的概念 。

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