王某某和東吳證券均確認(rèn)，績效獎(jiǎng)金差額產(chǎn)生于2016年4月至2018年5月期間 。在這段時(shí)間內(nèi)，東吳證券應(yīng)發(fā)放王某某基本工資和績效獎(jiǎng)金共計(jì)357.77萬元，尚未發(fā)放王某某的績效獎(jiǎng)金金額為16.66萬元，雙方也確認(rèn)扣發(fā)的績效獎(jiǎng)金性質(zhì)為風(fēng)險(xiǎn)金 。
在上海市浦東新區(qū)勞動(dòng)人事爭議仲裁委員會(huì)作出裁決后，王某某將東吳證券告上法院，主張公司應(yīng)支付績效獎(jiǎng)金 。
風(fēng)險(xiǎn)金是否該扣除？
在一審中，東吳證券表示，因?yàn)橥跄衬匙鳛橥顿Y經(jīng)理進(jìn)行投資的債券項(xiàng)目債務(wù)人違約，給東吳證券帶來重大損失 。東吳證券是以部門為單位來發(fā)放績效獎(jiǎng)金，并未將獎(jiǎng)金和債券項(xiàng)目對應(yīng)起來 。風(fēng)險(xiǎn)金的發(fā)放條件是涉及的債券項(xiàng)目三年后沒有發(fā)生虧損，發(fā)放周期是三年 。
但一審中東吳證券不能提供其公司制定的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)金的規(guī)章制度 。
而根據(jù)王某某的表述，債券項(xiàng)目“踩雷”并不完全是她的責(zé)任 。她表示：
1、債券項(xiàng)目16洪業(yè)02的債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序，債權(quán)履行期限尚未屆滿，不能判定是否會(huì)違約；
2、債券項(xiàng)目15華信債在投資時(shí)是由東吳證券投資總監(jiān)陳某負(fù)責(zé)，在2016年8月左右交接給她，交接時(shí)款項(xiàng)已經(jīng)投放出去了，該項(xiàng)目2018年12月5日到期，她離職前該項(xiàng)目尚未到期；
3、債券項(xiàng)目16剛泰01在王某某在職期間并未違約，即便違約也是在她離職之后 。
4、債券項(xiàng)目16國購01債務(wù)人不能及時(shí)兌付的公告時(shí)間是2019年2月1日，她早已離職，東吳證券要求她承擔(dān)債券項(xiàng)目違約的責(zé)任沒有事實(shí)和法律依據(jù)；
5、債券項(xiàng)目16東辰03在她負(fù)責(zé)期間全部按時(shí)兌付，即便出現(xiàn)違約也是在離職之后 。
王某某表示，自己僅是擔(dān)任所負(fù)責(zé)債券項(xiàng)目的投資經(jīng)理，而項(xiàng)目資金最終是否投出以及投資后的管理并不是自己一人決定，而是由信用研究員、內(nèi)控經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人等人員共同決定的，要求自己單獨(dú)承擔(dān)責(zé)任并不適當(dāng) 。
她還表示，東吳證券領(lǐng)導(dǎo)曾口頭告知自己要扣下績效獎(jiǎng)金的15%，但未曾告知相應(yīng)的債券項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)需要扣除風(fēng)險(xiǎn)金 。據(jù)她所知，其他同事離職后拿到了扣除的風(fēng)險(xiǎn)金 。
對此，一審法院認(rèn)為，原告王某某和被告東吳證券雙方均確認(rèn)績效獎(jiǎng)金差額源于被告扣下了部分績效獎(jiǎng)金作為風(fēng)險(xiǎn)金 。但東吳證券不能提供證據(jù)證明其曾制定關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)金的規(guī)章制度以及該規(guī)章制度經(jīng)過職工民主程序的事實(shí) 。
在此情況下，東吳證券作為用人單位應(yīng)承擔(dān)舉證不能的不利后果 。
其次，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)于2018年3月23日發(fā)布《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，而該內(nèi)部控制指引自2018年7月1日起施行 。而本案所涉績效獎(jiǎng)金差額發(fā)生在2016年4月至2018年5月期間 。
最終，法院判決東吳證券應(yīng)支付王某某績效獎(jiǎng)金差額16.66萬元 。
東吳證券出具政策依據(jù)未被認(rèn)可
二審仍然維持原判
一審宣判后，東吳證券不服，提出上訴 。
二審中，東吳證券主張其公司系依據(jù)金融行業(yè)慣例與金融行業(yè)部門的監(jiān)管政策和規(guī)章而不支付王某某系爭績效獎(jiǎng)金差額，有如下的政策和規(guī)章：
1、2013年1月1日起施行的《證券公司治理準(zhǔn)則》第六十五條“證券公司高級管理人員的績效年薪由董事會(huì)根據(jù)高級管理人員的年度績效考核結(jié)果決定，40％以上應(yīng)當(dāng)采取延期支付的方式，且延期支付期限不少于3年 。延期支付薪酬的發(fā)放應(yīng)當(dāng)遵循等分原則 。高級管理人員未能勤勉盡責(zé)，致使證券公司存在重大違法違規(guī)行為或者重大風(fēng)險(xiǎn)的，證券公司應(yīng)當(dāng)停止支付全部或者部分未支付的績效年薪”；
2、2016年7月18日起施行的《證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)運(yùn)作管理暫行規(guī)定》第十條“證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)不得對私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù)人員及相關(guān)管理團(tuán)隊(duì)實(shí)施過度激勵(lì)，包括但不限于以下情形：（一）未建立激勵(lì)獎(jiǎng)金遞延發(fā)放機(jī)制；（二）遞延周期不足3年，遞延支付的激勵(lì)獎(jiǎng)金金額不足40%”；2018年1月4日發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)債券交易監(jiān)管的通知》第二條第（四）項(xiàng)“加強(qiáng)債券交易人員管理……參與債券投資交易的人員薪酬與激勵(lì)合計(jì)超過100萬元人民幣的，超過部分應(yīng)當(dāng)按照等分原則遞延發(fā)放，遞延周期不少于2年”；
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