3、2018年起7月1日起施行的《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第三十條“證券公司應(yīng)當(dāng)針對(duì)管理和執(zhí)行投資銀行類項(xiàng)目的主要人員建立收入遞延支付機(jī)制，合理確定收入遞延支付標(biāo)準(zhǔn)，明確遞延支付人員范圍、遞延支付年限和比例等內(nèi)容 。對(duì)投資銀行類項(xiàng)目負(fù)有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年”；
4、2018年12月25日起施行的《證券基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)債券投資交易業(yè)務(wù)內(nèi)控指引》第三十一條“參與債券投資交易的人員薪酬與激勵(lì)合計(jì)超過(guò)100萬(wàn)元人民幣的，超過(guò)部分應(yīng)當(dāng)按照等分原則遞延發(fā)放，遞延周期不少于2年” 。
而王某某認(rèn)為，東吳證券所援引的《證券公司治理準(zhǔn)則》第六十五條只適用于公司高級(jí)管理人員，不適用于其這種普通員工；《證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)運(yùn)作管理暫行規(guī)定》是針對(duì)證券公司的私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，而非其所從事的債券投資業(yè)務(wù)；《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》的生效日期是2018年7月1日，規(guī)范的業(yè)務(wù)種類是證券公司的投資銀行類業(yè)務(wù)，對(duì)于本案系爭(zhēng)2016年4月至2018年5月期間的績(jī)效獎(jiǎng)金差額不具有約束力 。
此外，王某某認(rèn)為，《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)債券交易監(jiān)管的通知》的發(fā)布時(shí)間是2018年1月4日，而自己在2018年1月4日之后收到的東吳證券所付款項(xiàng)為380,655.8元，遠(yuǎn)未達(dá)到該通知規(guī)定的100萬(wàn)元的最低標(biāo)準(zhǔn)，該通知不適用于本案 。
二審法院認(rèn)為，解決勞動(dòng)爭(zhēng)議，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合法、公正、及時(shí)處理的原則，依法維護(hù)勞動(dòng)爭(zhēng)議當(dāng)事人的合法權(quán)益 。
法院認(rèn)為，一則，東吳證券主張其公司無(wú)需支付王某某系爭(zhēng)績(jī)效獎(jiǎng)金差額之依據(jù)與東吳證券自行制定的《東吳證券股份有限公司關(guān)鍵崗位職務(wù)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)金管理辦法》所載之風(fēng)險(xiǎn)金扣除條件不甚相同；
二則，東吳證券所援引的據(jù)以不支付王某某系爭(zhēng)績(jī)效獎(jiǎng)金差額之監(jiān)管政策與規(guī)章，就本案情形而言，難以成為東吳證券不支付王某某系爭(zhēng)績(jī)效獎(jiǎng)金差額主張成立的充足依據(jù)；
三則，東吳證券與王某某對(duì)風(fēng)險(xiǎn)金的定義及扣發(fā)條件確存在分歧，在此情況下，一審法院認(rèn)定由東吳證券承擔(dān)舉證不能的后果，有其依據(jù) 。
最終，二審法院駁回東吳證券上訴，維持原判 。
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