1、銀行存款 。是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金.至少每月核對(duì)一次，如"企業(yè)銀行存款賬面余額"與"銀行對(duì)賬單"存在差異，應(yīng)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表" 。
2、其他貨幣資金 。其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款、存出投資款等 。
3、現(xiàn)金管理規(guī)定 ?，F(xiàn)金的使用范圍：職工工資、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育比賽等各種獎(jiǎng)金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出；中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出 。
4、現(xiàn)金使用的限額：現(xiàn)金收支不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，即不得"坐支"現(xiàn)金.現(xiàn)金限額一般按照單位3到5天日常零星開支所需確定，交通不便地區(qū)可按多于5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定 。
【貨幣資金核算主要包括哪些】5、現(xiàn)金的賬務(wù)處理 。企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置"庫存現(xiàn)金"科目，企業(yè)內(nèi)部各部門周轉(zhuǎn)使用的備用金，可以單獨(dú)設(shè)置"備用金"科目核算.月度終了，現(xiàn)金日記賬的余額應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)金總賬的余額核對(duì)，做到賬賬相符.
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