(八)抽查備用金工作程序收入出納應(yīng)與審計(jì)主管一起 ， 不定期地對(duì)賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查 ， 監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為 。 在抽查前 ， 要做好保密 ， 以體現(xiàn)真實(shí)性 。 工作程序是：首先清點(diǎn)各崗位保險(xiǎn)箱及存款處的所有現(xiàn)金 ， 按照票面額大小順序 ， 在備用金檢查表上一一填寫 ， 并計(jì)算出定額 ， 要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報(bào)告之和相符 。 如出現(xiàn)不一致 ， 便屬于長短款 。 出現(xiàn)長款時(shí) ， 應(yīng)立即開出財(cái)務(wù)正式收據(jù) ， 將多余部分上繳;出現(xiàn)短款時(shí) ， 由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報(bào)告 ， 闡明短款原因 ， 報(bào)送財(cái)務(wù)部 ， 并提出處理意見 。
(九)處理收銀員長短款工作程序經(jīng)財(cái)務(wù)部日審查明 ， 收銀員實(shí)交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異 ， 則為長短款 。 出現(xiàn)長款時(shí) ， 要通過賬務(wù)處理 ， 轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入;出現(xiàn)短款時(shí) ， 由日審填寫短款報(bào)告 ， 報(bào)送審計(jì)主管 ， 審計(jì)主管督促本人寫出短款報(bào)告 ， 并提出處理意見交財(cái)務(wù)部經(jīng)理 。 原則上短款一律由個(gè)人賠償 ， 開出財(cái)務(wù)部正式收據(jù) ， 沖銷其短款金額 。
酒店出納年終個(gè)人工作總結(jié)4 回顧20xx年的財(cái)務(wù)工作 ， 財(cái)務(wù)部在酒店老總的直接領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)財(cái)資管理處的指導(dǎo)下 ， 認(rèn)真遵守財(cái)務(wù)管理相關(guān)條例 ， 按集團(tuán)財(cái)資管理處要求實(shí)事求是 ， 嚴(yán)以律己 ， 圓滿完成了20xx年酒店的財(cái)務(wù)核算工作及各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)的完成 。 積極有效地為酒店的正常經(jīng)營提供了有力的數(shù)據(jù)保證 。 促進(jìn)了經(jīng)營的順利完成 ， 為經(jīng)營管理提供了依據(jù) 。 主要有以下幾個(gè)方面：
一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面
為了確保財(cái)務(wù)核算在單位的各項(xiàng)工作中發(fā)揮準(zhǔn)確的指導(dǎo)作用 ， 我們?cè)谧袷刎?cái)務(wù)制度的前提下 ， 認(rèn)真履行財(cái)務(wù)工作要求 ， 正確地發(fā)揮會(huì)計(jì)工作的重要性 。 總結(jié)各方面工作的特點(diǎn) ， 制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃 ， 扎實(shí)地做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作 ， 年初以來 ， 我們把會(huì)計(jì)基礎(chǔ)學(xué)習(xí)及集團(tuán)下達(dá)的各項(xiàng)計(jì)劃、制度相結(jié)合 ， 真實(shí)有效地把會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)檔案管理等幾項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作放到了重要工作日程上來 ， 并按照每月份工作計(jì)劃 ， 組織本部門人員按月對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行了裝訂歸檔 ， 按時(shí)完成了憑證的裝訂工作 。 嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)的要求 ， 認(rèn)真登記各類賬簿及臺(tái)帳 ， 部門內(nèi)部、部門之間及時(shí)對(duì)帳 ， 做到帳帳相符、帳實(shí)相符 。
二、 會(huì)計(jì)管理方面
1、 資產(chǎn)管理：我們?cè)诎磿?huì)計(jì)制度要求進(jìn)行資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上 ， 更加有條不紊地堅(jiān)持集團(tuán)的各項(xiàng)制度 ， 嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)財(cái)資管理處部下發(fā)的資產(chǎn)管理辦法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序 。 認(rèn)真設(shè)置整體資產(chǎn)賬簿 ， 對(duì)帳外資產(chǎn)設(shè)置備查登記 ， 要求各部門建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺(tái)帳 ， 并將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人 ， 堅(jiān)持每月盤點(diǎn)制度 ， 在人員辦理辭職手續(xù)時(shí) ， 認(rèn)真對(duì)其所經(jīng)營的資產(chǎn)進(jìn)行審核 ， 做到萬無一失 。
2、 債權(quán)債務(wù)管理：對(duì)酒店債權(quán)債務(wù)認(rèn)真清理 ， 每月及時(shí)催促營銷部收回各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng) 。
3、 監(jiān)督職能：加大監(jiān)控力度 ， 主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：
(1)財(cái)務(wù)監(jiān)控從第一環(huán)節(jié)做起 ， 即從前臺(tái)收銀到日夜審、出納 ， 每個(gè)環(huán)節(jié)緊密銜接 ， 相互監(jiān)控 ， 發(fā)現(xiàn)問題 ， 及時(shí)上報(bào) 。
(2)對(duì)日常采購價(jià)格進(jìn)行監(jiān)督 ， 制定了每月原材料采購及定價(jià)制度(菜價(jià)、肉價(jià)、干調(diào)、冰鮮) ， 酒水及物料購入均采用簽訂合同的方式議定價(jià)格 。 對(duì)供應(yīng)商的進(jìn)貨價(jià)格進(jìn)行嚴(yán)格控制 ， 同時(shí)加強(qiáng)采購的審批報(bào)帳環(huán)節(jié)及程序管理 ， 從而及時(shí)控制和掌握了購進(jìn)物品的質(zhì)量與價(jià)格 ， 及時(shí)了解市場情況及動(dòng)態(tài) 。
(3)加強(qiáng)客房部成本控制：要求客房部加強(qiáng)對(duì)回收物品及客房酒水的管理 ， 對(duì)未用的一次性用品及時(shí)回收 ， 建立二次回收臺(tái)帳 。
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