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財務(wù)人員年度工作計劃4篇( 三 )

小知識


2、分公司為項目部辦理投標(biāo)保函和履約保函的、工程預(yù)付款保函等工程保函所交銀行的保函現(xiàn)金部分從辦完保函月份的第二個月初開始計息 ， 每月以0.66%的利率計息 。 由分公司劃帳項目部 ， 項目部記入財務(wù)費用 。
3、分公司與項目部的往來帳目中 ， 如果分公司的往來帳余額(扣除項目部利潤虧損額)欠項目部的 ， 同樣以每月以0.66%的利率計息 。 由分公司倒劃給項目部 。
三、支付各種款項的措施:
為了強化財務(wù)管理 ， 規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為 ， 杜絕工程成本的各項潛虧因素的存在 ， 保證分公司健康持續(xù)的發(fā)展 ， 要求各級領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員在支付各種款項時 ， 帳面有欠款的可以支付 ， 否則堅決不予支付 。 如果雙方簽定合同約定有預(yù)付款的可以預(yù)付 ， 但預(yù)付款項不得超過合同限定數(shù)額 。 要求嚴(yán)肅執(zhí)行 ， 若有違反行為追究當(dāng)事人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 。
在付款的同時嚴(yán)格審查收款簽字人是否與財務(wù)帳面、合同簽字人一致 ， 否則堅決拒付 ， 實屬情況特殊 ， 但必須辦理本人委托證明書、委托人和受托人的身份證復(fù)印件并同時附在付款憑證后面 。 委托證明書如果雙方是企業(yè)單位的必須有雙方企業(yè)單位蓋章后有效 ， 如果是個人的必須有雙方當(dāng)事人簽字并同時按手印和雙方的身份證復(fù)印件附后有效 。 事后避免經(jīng)濟(jì)糾紛 。
四、備用金管理辦法:
根據(jù)國家財經(jīng)制度規(guī)定、集團(tuán)公司的嚴(yán)格要求、結(jié)合我分公司的路、橋工程施工特點 ， 制定單位相關(guān)人員 ， 因公暫借備用金的管理辦法:暫借備用金的人員范圍:分公司經(jīng)理、書記及付經(jīng)理 ， 項目經(jīng)理及付經(jīng)理 ， 機(jī)關(guān)各科室正、付職 ， 公用小車司機(jī) ， 機(jī)關(guān)材料處及項目材料采購員 ， 詳細(xì)人員名單經(jīng)分公司經(jīng)理確認(rèn)后再定 。
2、備用金借用限額:
(1)、分公司經(jīng)理、書記及付經(jīng)理、項目經(jīng)理備用金借款限額10000元 。
(2)、項目付經(jīng)理、機(jī)關(guān)處室正付職、公用小車司機(jī)備用金借款限額3000元 。
(3)、機(jī)關(guān)材料處及項目材料采購人員備用金借款限額XX元 。
3、備用金借用審批權(quán)限:在分公司借備用金由分公司經(jīng)理審批 ， 在項目部借備用金由項目經(jīng)理審批 。 在備用金的使用過程中 ， 杜絕超過規(guī)定限額并及時歸還備用金 ， 嚴(yán)格控制人員范圍 ，
4、每年借用備用金必在本年12月25日以前還清 ， 如不還清者在次年1月開始扣工資 ， 扣清為止 。
五、繼續(xù)執(zhí)行XX年2月關(guān)于規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為的《會議紀(jì)要》精神:
會議決定:為了強化財務(wù)管理 ， 規(guī)范各項經(jīng)濟(jì)行為 ， 杜絕工程成本潛虧因素存在 ， 保證路橋分公司經(jīng)濟(jì)活動健康持續(xù)的發(fā)展 ， 結(jié)合分公司施工特點,對有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為規(guī)范的內(nèi)容 ， 作如下強調(diào)要求:各級財務(wù)人員在支付各種款項時 ， 核對賬面欠款情況 ， 堅決杜絕超付款 。 若雙方簽訂合同約定預(yù)付款 ， 但付款不超過合同內(nèi)規(guī)定的數(shù)額 ， 付款時并索要單位收款收據(jù)或個人收款條 。 收款人與合同簽訂人應(yīng)相符一致 。 若不是同一人 ， 必須辦理委托 ， 否則財務(wù)拒絕付款 。
2、財務(wù)部門對外結(jié)算的機(jī)械租賃費、周轉(zhuǎn)工具租賃費、分包商(具有法人資格的企業(yè) ， 可出示財務(wù)公章的收據(jù))的結(jié)算費用憑發(fā)票和結(jié)算單入帳 。 如果對方不能提供或不能及時提供發(fā)票 ， 財務(wù)部門暫時按照總結(jié)算金額與當(dāng)?shù)囟惵视嬎愠鰬?yīng)交稅金額可以掛帳 ， 等提供發(fā)票后按照相應(yīng)發(fā)票的金額同等比率足額退回 。 分包商如果領(lǐng)用項目部或分公司材料(依據(jù)財務(wù)入帳領(lǐng)料單據(jù))和使用機(jī)務(wù)隊機(jī)械臺班費用(依據(jù)財務(wù)入帳的單據(jù)),可以從每次結(jié)算中扣除后計提稅金掛帳.

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