四、出納實習(xí)報告總結(jié)
會計工作重視實踐動手能力 ， 許多的知識只有在工作實踐中才能更好的理解運用 。 通過這一年的實習(xí) ， 我在工作中了解了自己的不足 ， 一份總結(jié)能更好的幫自己理清實習(xí)經(jīng)過 ， 分析的得失 ， 幫助自己在今后的學(xué)習(xí)工作中找到進步的方向 。
出納畢業(yè)實習(xí)總結(jié)6 隨著的日臻完善 ， 社會對的高度重視和嚴格要求 ， 我們作為未來社會的人員 ， 為了順應(yīng)社會的要求 ， 加強社會競爭力 ， 也應(yīng)該嚴于自身的素質(zhì) ， 培養(yǎng)較強的會計工作的實際操作能力 ， 12月初我參加了學(xué)校組織的ERP實習(xí) ， 經(jīng)過在模擬的裕年股份有限公司的實習(xí) ， 我結(jié)合自己所學(xué)的知識對專業(yè)業(yè)務(wù)有了更深層次的認識 ， 使自己更加充分地了解了理論與實際的關(guān)系 。 這次實習(xí)中我的職位是出納 ， 內(nèi)容主要包括 ， 從到的流程 ， 以及公司的資產(chǎn)運營等等 。
一、實習(xí)概況
在為期一個多月的實習(xí)中 ， 我對實務(wù)有了一個全面的了解 。 之前 ， 我以為出納只是跑一下銀行 ， 算一下現(xiàn)金 ， 認為只不過是些簡單而瑣碎的工作 。 在實習(xí)過程中的探索和工作后 ， 我終于知道出納工作并不是我想象中的簡單 。 出納工作是財會工作的一個重要組成部分 ， 從總的方面來講 ， 其職能可概括為收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面：
1、收付職能 。 出納的最基本職能是收付職能 。 活動少不了貨物價款的收付、項的收付 ， 也少不了各種以及務(wù)往來的辦理 ， 這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和的收取和辦理 ， 以及收付業(yè)務(wù)的辦理 ， 都必須經(jīng)過之手 。
2、反映職能 。 出納的第二個主要職能就是反映職能 。 出納要利用統(tǒng)一的貨幣 ， 通過其特有的現(xiàn)金與、有價證券的各種明細分類賬 ， 對本單位的和有價證券進行詳細地記錄與核算 ， 以便為和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息 。
3、監(jiān)督職能 。 出納不僅要對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算 ， 為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息 ， 還要對企業(yè)的各種經(jīng)濟業(yè)務(wù) ， 特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進行全過程的監(jiān)督 。
4、管理職能 。 出納還有一個重要的職能是管理職能 。 對貨幣資金與有價證券進行保管 ， 對銀行存款和各種票據(jù)進行管理 ， 對企業(yè)資金使用效益進行分析研究 ， 為企業(yè)投資決策提供金融信息 ， 甚至直接參與企業(yè)的方案評估、投資效益預(yù)測分析等也是出納的職責(zé)所在 。
雖然出納的職能對企業(yè)十分重要 ， 但我的程也不算復(fù)雜 。 我的工作主要有：
1.辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的保管 。
2.負責(zé)支票、發(fā)票、收據(jù)的管理 。
3.登記銀行和 ， 并及時與銀行對賬 。
出納工作細則包括：工作事項及審核等程序 ， 失誤防范及糾正程序和現(xiàn)金收付：
1.現(xiàn)金收付的 ， 要當(dāng)清金額 。
2.現(xiàn)金多付或少付金額 ， 由責(zé)任人負責(zé) 。
3.每日做好日常的現(xiàn)金日記賬及盤存工作 ， 做到賬實相符 ， 防止現(xiàn)金盈虧 ， 下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處 。
4.一般不辦理大面額現(xiàn)金的`支付業(yè)務(wù) ， 支付用轉(zhuǎn)賬手續(xù) ， 特殊情況需審批 。
5.員工外出借款無論金額多少 ， 都須總經(jīng)理簽字 ， 批準并用借款,若無批準借款 ， 引起糾紛 ， 由責(zé)任人自負 。
日記賬處理分為：
1.登記日記賬時要先分清賬戶 ， 避免張冠李戴 。
2.每日結(jié)出各賬戶存款余額 ， 以便總經(jīng)理及了解公司資金運作情況 ， 以調(diào)度資金 。
3.保管好各種空白支票 ， 不得隨意亂放 。
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