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關(guān)聯(lián)企業(yè)

小知識

【關(guān)聯(lián)企業(yè)】 問1：哪些企業(yè)需要報(bào)送2012年度《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》（以下簡稱“關(guān)聯(lián)報(bào)告表”）？
答：所有實(shí)行查賬征收的企業(yè)都要在2013年5月31日前報(bào)送 。
問2：企業(yè)怎樣才算報(bào)送成功關(guān)聯(lián)報(bào)告表？
答：第一步， IC卡申報(bào)的企業(yè)需要在申報(bào)系統(tǒng)中寫卡再去大廳完成申報(bào)， 網(wǎng)上申報(bào)的企業(yè)需要通過網(wǎng)絡(luò)上傳成功；第二步， 下載電子版的關(guān)聯(lián)報(bào)告表， 填好數(shù)據(jù)后打印出紙制報(bào)表， 把所有表格（包括空表）都加蓋公章后將全套紙制報(bào)表報(bào)送申報(bào)大廳 。 電子版紙制報(bào)表下載方法：可在北京市國家稅務(wù)局或北京市燕山地區(qū)國家稅務(wù)局網(wǎng)站的“下載中心”下載電子報(bào)表 。 如果找不到下載地方， 可以直接在百度上搜索關(guān)聯(lián)報(bào)告表， 找到后下載也可 。
注：申報(bào)系統(tǒng)中可能無法直接打印出關(guān)聯(lián)報(bào)表， 所以需要下載電子版報(bào)表 。
問3：關(guān)聯(lián)報(bào)告表中沒有發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)的表是否可以不填？
答：“封面”和“表一”為必填表 。 如果沒有發(fā)生對境外的投資業(yè)務(wù)則“表八”、“表九”不要打開， 否則打開后可能無法保存 。 其他表格如果沒有發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)， 則打開后點(diǎn)擊申報(bào)系統(tǒng)中的補(bǔ)零鍵及可 。

關(guān)聯(lián)企業(yè)


問4：打開了“表八”、“表九”后發(fā)現(xiàn)補(bǔ)零后無法保存怎么辦？
答：請把已填的關(guān)聯(lián)申報(bào)表刪除（不要把所得稅匯算清繳表刪了）， 重新填寫“封面”、“表一”和發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)的表， “表八”、“表九”不要打開， 填完后可以保存 。
問5：我是網(wǎng)上申報(bào)的企業(yè)， 我公司沒有發(fā)生無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)， 在填表五時(shí)全部補(bǔ)零但總有一行提示未通過怎么辦？
答：在表五“其他”欄下方空白處填寫“其他”兩字， 在右邊欄目中全部補(bǔ)零即可通過 。
問6：我是網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)， 填完報(bào)表后“上傳”鍵還是灰色無法上傳怎么辦？
答：1、檢查表三至表七是否有應(yīng)填的表沒有填， 或應(yīng)補(bǔ)零的未補(bǔ)零， 具體操作參照問3 。 如果補(bǔ)零后表五出現(xiàn)不能通過的提示請參照問5解決；2、沒有發(fā)生對境外投資業(yè)務(wù)的企業(yè)檢查是否打開了表八、表九， 如果打開了參照問4處理 。
問7：我單位是個(gè)人投資， 沒有關(guān)聯(lián)方怎么填？我單位是事業(yè)單位， 沒有關(guān)聯(lián)方怎么填？
答：企業(yè)的投資方也屬于關(guān)聯(lián)方， 應(yīng)在“表一”中填寫 。 若投資方是自然人， 則應(yīng)在表一的“關(guān)聯(lián)方名稱”中填自然人的姓名；在“納稅人識別號”中填身份證號；“國家（地區(qū)）”、“地址”中填身份證上的地址；“法定代表人”填無；“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”中填入相應(yīng)的關(guān)聯(lián)代碼（代碼見填表說明） 。 事業(yè)單位的上級、下級單位是關(guān)聯(lián)方 。 關(guān)聯(lián)關(guān)系類型選A 。 關(guān)聯(lián)方代碼填上（下）級單位的代碼， 沒有可以填無 。
問8：打開關(guān)聯(lián)申報(bào)系統(tǒng)， 系統(tǒng)自動選擇是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選項(xiàng)為Y， 我公司沒有關(guān)聯(lián)單位怎么辦？
答：所有企業(yè)系統(tǒng)都默認(rèn)選Y， 不要改動， 企業(yè)的投資方也屬于關(guān)聯(lián)方， 投資者為個(gè)人的， 投資者個(gè)人也是關(guān)聯(lián)方 。 投資者為個(gè)人的具體填寫辦法參見問7 。
問9：表二中問是否準(zhǔn)備同期資料， 是否免除準(zhǔn)備同期資料， 是否簽訂有成本分?jǐn)倕f(xié)議怎么填？
答：除個(gè)別接到稅務(wù)局通知的企業(yè)外， 大多數(shù)企業(yè)選N 。
問10：表一中關(guān)聯(lián)關(guān)系類型怎么填？
答：關(guān)聯(lián)關(guān)系類型以A、B、C等字母代替， 具體含意請下載關(guān)聯(lián)往來報(bào)告表后， 在填報(bào)說明中有詳細(xì)說明 。 下載電子版關(guān)聯(lián)關(guān)系報(bào)告表方法參見問2 。

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