【專票怎么開】
法律分析：1、進入防偽稅控系統(tǒng)，進入發(fā)票管理界面，點擊發(fā)票填開2、確認發(fā)票號碼3、進入“發(fā)票填開”界面，填寫購貨方信息擇金額含稅與否 ， 點擊“清單”按鈕 ， 進入“清單填開”界面4、填寫貨物或勞務名稱、型號、數量、單價及稅收分類編碼等信息5、檢查確認所有信息均已正確填寫，點擊“完成”返回“發(fā)票填開”界面6、打印發(fā)票7、在“已開發(fā)票查詢”界面，查詢剛剛已開的發(fā)票，點擊“清單”按鈕，打印增值稅發(fā)票清單 ， 并加蓋發(fā)票專用章 。
法律依據：《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》
第五條 專用發(fā)票實行最高開票限額管理 。最高開票限額，是指單份專用發(fā)票開具的銷售額合計數不得達到的上限額度 。
最高開票限額由一般納稅人申請，稅務機關依法審批 。最高開票限額為十萬元及以下的 ， 由區(qū)縣級稅務機關審批；最高開票限額為一百萬元的，由地市級稅務機關審批；最高開票限額為一千萬元及以上的，由省級稅務機關審批 。防偽稅控系統(tǒng)的具體發(fā)行工作由區(qū)縣級稅務機關負責 。
稅務機關審批最高開票限額應進行實地核查 。批準使用最高開票限額為十萬元及以下的，由區(qū)縣級稅務機關派人實地核查；批準使用最高開票限額為一百萬元的，由地市級稅務機關派人實地核查；批準使用最高開票限額為一千萬元及以上的，由地市級稅務機關派人實地核查后將核查資料報省級稅務機關審核 。
一般納稅人申請最高開票限額時，需填報《最高開票限額申請表》
第十條 一般納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務 ， 應向購買方開具專用發(fā)票 。商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費品不得開具專用發(fā)票 。
增值稅小規(guī)模納稅人需要開具專用發(fā)票的 ， 可向主管稅務機關申請代開 。銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國家稅務總局另有規(guī)定的除外 。
增值稅專用發(fā)票的開具方法如下所示：
(1)納稅人開具增值稅專用發(fā)票必須預先加蓋增值稅專用發(fā)票銷貨單位欄戳記稅務機關在發(fā)售增值稅專用發(fā)票時(電腦專用發(fā)票除外)，必須監(jiān)督納稅人在增值稅專用發(fā)票一至四聯(lián)(即存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記賬聯(lián))的有關欄目中加蓋專用發(fā)票銷貨單位欄戳記 ， 印跡不清晰的專用發(fā)票不得交付納稅人使用 。對于目前納稅人庫存未用的專用發(fā)票，稅務機關應督促其按規(guī)定加蓋專用發(fā)票銷貨單位欄戳記 。專用發(fā)票銷貨單位欄戳記是指按專用發(fā)票“銷貨單位”欄的內容(包括銷貨單位名稱、稅務登記號、地址、電話號碼、開戶銀行及賬號等)和格式刻制的專用印章，用于加蓋在專用發(fā)票“銷貨單位”欄內 。納稅人開具專用發(fā)票不得手工填寫“銷貨單位”欄，凡手工填寫“銷貨單位”欄的，屬于未按規(guī)定開具專用發(fā)票，購貨方不得作為扣稅憑證 。專用發(fā)票銷貨單位欄戳記使用藍色印泥 。
(2)增值稅專用發(fā)票有關欄目的填開方法增值稅專用發(fā)票有關欄目的填寫方法如下：A.“單價”、“金融”欄的填寫不含單價、金融 。B.增值稅專用發(fā)票匯總開具方法的規(guī)定 。匯總填開專用發(fā)票，可以不填寫“商品或勞務名稱”、“計量單位”、“數量”和“單價”欄 。匯總填開專用發(fā)票，必須附有銷售方開具并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章的銷貨清單 。銷貨清單應填寫購銷雙方的單位名稱、商品或勞務名稱、計量單位、數量、單價、銷售額 。銷貨清單的匯總銷售額應與專用發(fā)票“金額”欄的數字一致 。購貨方應索取銷貨清單一式兩份，分別附在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)之后 。C.開具增值稅專用發(fā)票，必須在“金額”、“稅額”欄合計(小寫)數前用“￥”符號封項 ， 在“價稅合計(大寫)”欄大寫合計數前用“⊙”符號封頂 。D.必須詳細填寫，購銷雙方單位名稱不得簡寫 。如果單位名稱較長，可在“名稱”欄分上下兩行填寫，必要時可出該欄的上下橫線 。E.“稅率”欄，按適用的稅率填寫，一般納稅人銷售貨物按簡易辦法計算繳納增值稅的貨物，本欄填寫征收率6% 。
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