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打擊外匯黑市 揭開驚人騙局_虛開騙稅額驚人

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打擊外匯黑市 揭開驚人騙局_虛開騙稅額驚人


4月25日，一則新聞在安徽省淮南市引發(fā)廣泛關注，當?shù)啬撤ㄔ寒斕扉_庭審理一起巨額騙稅案件——安徽S羽毛股份有限公司涉嫌騙稅案 。公訴機關指出，該公司涉嫌在無真實貨物交易的情況下，通過低值高報、虛開發(fā)票等方式，5年間騙取出口退稅金額3500萬元，對國家經濟秩序和稅收安全造成嚴重危害 。
01 打擊外匯黑市 發(fā)現(xiàn)騙稅線索
2017年12月18日，原安徽省淮南市國稅局稽查局收到淮南市公安局經偵支隊發(fā)來的一封函件 。函件稱，淮南市公安局經偵支隊在偵辦一起涉嫌非法經營外匯案件的過程中，發(fā)現(xiàn)安徽S羽毛股份有限公司（以下簡稱S公司）通過地下錢莊購買外匯，存在騙取出口退稅的重大嫌疑 。
面對這一線索，原安徽省淮南市國稅局稽查局立即與淮南市公安局經偵支隊取得聯(lián)系，雙方當天便抽調精干人員組成聯(lián)合檢查組，于次日立案，對S公司立案檢查 。
查詢企業(yè)征管資料后檢查組發(fā)現(xiàn)，S公司于2000年5月成立，主要經營羽毛（絨）及其制品、各類家紡制品、寢具、床上用品以及服裝產品收購、加工、生產和銷售等業(yè)務 。2009年10月，該公司開始經營外銷業(yè)務，所產羽絨制品、紡織制品和服裝大量出口 。2010年，該公司開始申報出口退稅 。退稅資料顯示，其2013年～2017年每年的外銷收入都在千萬元以上，2016年甚至達到近億元 。
根據(jù)檢查方案，檢查組一方面搜集S公司的報關單、出口退稅資料、發(fā)票、涉外合同等信息，逐一進行分析比對；另一方面對該公司的主要經營人、會計等人員展開詢問 。通過這些舉措，檢查組掌握了S公司虛增外銷收入、騙取出口退稅的部分信息 。
不久，S公司主要負責人潘某國、潘某武被警方控制 。
02 輾轉深入調查 取得騙稅證據(jù)
根據(jù)警方詢問口供和前期調查掌握的線索，檢查組確定，S公司涉嫌虛開發(fā)票、騙取出口退稅，至少涉及全國七八個省、數(shù)十個地市的30余家船務公司，涉案人員主要通過電子信箱與外商交易 。
查處虛開騙稅案件，通常需要從涉案企業(yè)的票據(jù)流、貨物流、資金流、合同、報關資料等方面取得足夠證據(jù) 。而此案涉及地域廣、單位多、人員雜、時間跨度長，且具有交易頻次高、真假摻雜的特點，對于檢查組來說，搜集資料、固定證據(jù)、確定涉案金額成為巨大挑戰(zhàn) 。
警方控制多名涉案嫌疑人后，檢查組發(fā)現(xiàn)他們的手機微信、電子郵件、電腦中的涉案資料已經被全部刪除 。
在努力恢復被刪除信息的同時，檢查組兵分幾路，輾轉上海、浙江、江西、福建、江蘇、廣西等地，多方收集涉案企業(yè)的賬證、報關、申報和出口退稅等信息 。此時正值國稅地稅機構合并的關鍵時期，辦案人員毫不分心，經常一大早就投入到案件調查分析工作中，半夜才休息 。
【打擊外匯黑市 揭開驚人騙局_虛開騙稅額驚人】功夫不負有心人 。最終，檢查組取得了上萬份單證資料、近百個銀行賬戶和數(shù)萬條資金流水信息、幾十份調查筆錄，還采集到了某離岸港口貨場的車輛進出記錄，以確定S公司出口貨物的真實性 。
接下來，檢查組將這些證據(jù)資料逐一分類整理，仔細進行比對分析，結合證據(jù)證明力大小確定證據(jù)采信順序，根據(jù)稅法規(guī)定確定該虛開騙稅案件的涉稅金額和違法違規(guī)情況 。
03 揭開案件真相 虛開騙稅額驚人
經過充分的調查取證，檢查組最終查實S公司涉嫌虛開發(fā)票，騙取出口退稅，虛開騙稅數(shù)額巨大 。
經查，S公司的外銷收入大部分是虛假的 。該公司利用可以自開農產品增值稅普通發(fā)票的資格，虛開了大量從農戶手中購買農產品的發(fā)票作為進項，然后通過制作虛假的外銷合同、報關單、箱單等出口退稅申報資料，大肆抬高出口貨物的價格及金額，虛增外銷收入，騙取出口退稅 。比如該公司出口的實際貨物為鵝毛，卻以鵝絨進行申報 。鵝毛的市場價格是每噸1萬元左右，鵝絨則要每噸45萬元左右 。其虛增外銷收入部分，形成大量賬面外銷收入，無法收回核銷 。為解決這個問題，S公司聯(lián)系地下錢莊，將人民幣款項匯往地下錢莊指定賬號，地下錢莊再通過其控制的香港賬戶，將外匯（美元）匯給S公司，以此掩蓋S公司的騙稅行為 。

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