【其他貨幣資金包括哪些】其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款和外埠存款等 。
1、銀行匯票存款銀行匯票是指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù) 。 銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人 。 單位和個人各種款項的結(jié)算，均可使用銀行匯票 。 銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金 。
2、銀行本票存款銀行本票是指銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù) 。 單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付的各種款項，均可使用銀行本票 。 銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金 。
3、信用卡存款信用卡存款是指企業(yè)為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項 。 用卡是銀行卡的一種 。
4、信用證保證金存款信用證保證金存款是指采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的款項 。 企業(yè)向銀行申請開立信用證，應(yīng)按規(guī)定向銀行提交開證申請書、信用證申請人承諾書和購銷合同 。
5、存出投資款存出投資款是指企業(yè)為購；股票、債券、基金等根據(jù)有關(guān)規(guī)定存入在證券公司指定銀行開立的投資款專戶的款項 。
6、外埠存款外埠存款是指企業(yè)為了到外地進行臨時或零星采購，而匯往采購地銀行開立采購專戶的款項 。 擴展資料其他貨幣資金的賬務(wù)處理為了反映和監(jiān)督其他貨幣資金的收支和結(jié)存情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“其他貨幣資金”科目 。 （1）取得其他貨幣資金時：借：其他貨幣資金貸：銀行存款（2）使用其他貨幣資金支付時：借：XX資產(chǎn)等貸：其他貨幣資金（3）收到退回的其他貨幣資金多余款項時：借：銀行存款貸：其他貨幣資金
1、外埠存款是企業(yè)到外地進行臨時零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶款項；
2、銀行匯票存款是企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項；
3、銀行本票存款是企業(yè)為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項；
4、信用卡存款是企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項；
5、信用證保證金存款是企業(yè)存入銀行作為信用證保證金專戶的款項；
6、存出投資款是指企業(yè)已經(jīng)存入證券公司但尚未進行投資的貨幣資金 。
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