日前，由人力資源和社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)的《個人養(yǎng)老金實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》）正式發(fā)布 。
什么是個人養(yǎng)老金？
人力資源和社會保障部表示，個人養(yǎng)老金屬于補充養(yǎng)老保險制度 。目前，我國多層次養(yǎng)老保險體系主要包括“三支柱”：
一支柱是基本養(yǎng)老保險，是主體部分，目前覆蓋人數已達10.4億 。
第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金 ， 截至2021年底，兩項年金參加職工7000多萬人 。
第三支柱包括個人養(yǎng)老金和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務 。
人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長賈江表示，個人養(yǎng)老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度 。個人養(yǎng)老金制度的建立 ， 在基本養(yǎng)老保險基礎上再增加一份積累 ， 可以更好地滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老保險需求，實現(xiàn)老年生活更有品質、更有保障 。
參加個人養(yǎng)老金有什么條件？
《實施辦法》中明確，個人養(yǎng)老金制度的覆蓋范圍廣泛，在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者 ， 都可以參加個人養(yǎng)老金制度 。
個人養(yǎng)老金賬戶如何開戶？
個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制 ， 包括兩個賬戶：個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶：
個人養(yǎng)老金賬戶應當通過全國統(tǒng)一線上服務入口或者商業(yè)銀行等渠道 ， 在個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺開立 。
個人養(yǎng)老金資金賬戶可以選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定 ， 也可以通過其他符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產品銷售機構指定 。
參加個人養(yǎng)老金為什么要設立兩個賬戶？
參加人參加個人養(yǎng)老金制度，首先要開立個人養(yǎng)老金賬戶 。由參加人通過國家社會保險公共服務平臺，在個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺開立，用于記載參加人全流程信息 ， 作為參加個人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎 。開立個人養(yǎng)老金賬戶以后 ， 資金賬戶需要在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或開立 。這兩個賬戶都具有唯一性，且互相對應 。其中 ， 通過商業(yè)銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶 。
個人養(yǎng)老金有繳納上限嗎？
《實施辦法》明確，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算 。賈江表示，今后，國家會根據經濟社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況適時提高繳費上限 。對于參加人來說，可以根據自己的經濟負擔能力來靈活選擇是每年都參加還是分部分年度參加 ， 也可以在年度內選擇自己所需要的繳費額度 ， 可以一次性繳納 ， 也可以分次繳納 。
個人養(yǎng)老金賬戶里的資金怎么用？
《實施辦法》明確，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產品，實行完全積累 ， 按照國家有關規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策 。
個人養(yǎng)老金產品和一般金融產品一樣嗎？
賈江表示，和一般金融產品相比，個人養(yǎng)老金產品要具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側重長期保值幾個方面的屬性 ?！秾嵤┺k法》規(guī)定，參加人自主決定個人養(yǎng)老金資金賬戶資金購買個人養(yǎng)老金產品的品種和金額 。個人養(yǎng)老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則 ， 做好風險提示 ， 不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養(yǎng)老金產品 。
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