上半年做財(cái)務(wù)的都很忙 ， 每個(gè)月的帳是例行要做的 ， 還要工商年報(bào) ， 匯算清繳 ， 高新退稅等好多事 ， 今天就給大家聊聊匯算清繳 ， 我剛剛做好了幾家 ， 分享一下：
準(zhǔn)備資料：
2022企業(yè)年度匯算清繳流程（2022企業(yè)年度匯算清繳流程上海）
1、2021年12月的財(cái)務(wù)報(bào)表
2、2020年的利潤表
匯算清繳界面
3、把去年開支的工資、社保、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)都記下來
填報(bào)
1、先報(bào)好2021年的財(cái)務(wù)報(bào)表 ， 注意利潤表右邊一欄填2020年的數(shù)字 。
2、基礎(chǔ)信息表
基礎(chǔ)信息表
必填項(xiàng)目：要填資產(chǎn)總額 ， 注意單位是萬元 ， 從業(yè)人數(shù) ， 是小微企業(yè)勾一下是 ， 不是上市公司勾一下否 。如果是小微就簡單好多了 。
3、表單表勾選 ， 虧損企業(yè)就按系統(tǒng)默認(rèn)的提交 ， 如果是盈利企業(yè)要加勾107040表減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表 。
4、年度申報(bào)表A按利潤表上的數(shù)字填到利潤總額和利潤表上一樣就可以提交了
利潤總額和利潤表一致
5、先填寫105050工資薪酬政策及調(diào)整表 ， 填上工資、福利費(fèi)、社保,如果12月底應(yīng)付職工薪酬余額是0 ， 帳載金額、稅收金額、實(shí)際發(fā)生額應(yīng)該都一樣 ， 納稅調(diào)整金額就是0；如果有余額 ， 帳載金額、實(shí)際發(fā)生額就不一致 。稅收金額會是小的那個(gè)數(shù) ， 第六列納稅調(diào)整金額就會產(chǎn)生 。
職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表
6、納稅調(diào)整明細(xì)表105000有調(diào)整就填寫 ， 沒調(diào)整 ， 如果有業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告宣傳費(fèi)也是要填寫的 ， 福利費(fèi)實(shí)際開支填寫第一列 ， 稅收金額按第一列的60%填寫 ， 第三列主動生成[玫瑰]
納納稅調(diào)整表稅
7、回到年度申報(bào)A表 ， 納稅調(diào)整主動生成[玫瑰][玫瑰]
納稅調(diào)整生成
8、107040減免稅優(yōu)惠表生成
9、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表生成 ， 注意如果企業(yè)2022年第二季度有利潤就可以彌補(bǔ)虧損了
企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表
10、提交 ， 全申報(bào)[玫瑰][玫瑰]
這樣申報(bào)下來 ， 虧損企業(yè)是六張 ， 盈利企業(yè)是七張
【2022企業(yè)年度匯算清繳流程 上海 2022企業(yè)年度匯算清繳流程】總之 ， A表利潤總額后面的數(shù)字都是自動生成的 ， 今天就分享這些 ， 希望能幫到你 ， 感謝支持[玫瑰][玫瑰][玫瑰]
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