大家耳熟能詳?shù)摹袄麧L利”即復(fù)利，它往往存在于民間借貸中，意思是本金獲得了一個期間的收益之后，連本帶利繼續(xù)作為下一期的本金投入，不斷循環(huán)下去 。計(jì)算復(fù)利是高利貸的主要收入來源，新聞報(bào)道中，有些人因高利貸被逼而自殺，而最初的借款金額僅僅是幾千元 。復(fù)利的威力大家有目共睹，那法律對這頭猛獸的態(tài)度如何呢？讓我們先看一則關(guān)于躲債的故事 。
【案例導(dǎo)入】
2015年1月1日，劉某向兒時(shí)的玩伴沙某借款4萬元整，沙某出具借條，約定借期一年，年利率20% 。
時(shí)光荏苒，轉(zhuǎn)眼到了2015年12月31日 。
沙某：兄弟啊，到今日為止，本息共計(jì)4.8萬元 。
劉某：老大，今年我家生意不好，能不能緩緩？
沙某：我也缺錢呀，要不你先還點(diǎn)利息 。
劉某：真沒錢 。
沙某聽后眉頭一皺，心想大事不妙，思忖一番，當(dāng)著劉某的面當(dāng)場拿起計(jì)算機(jī)“嗶嗶嗶”一陣計(jì)算后，沙某重新出具一張借條，寫著截止2016年1月1日，劉某欠沙某本金4.8萬元，即日起按年利率20%計(jì)算 。
光陰似箭，轉(zhuǎn)眼又到了2016年12月31日 。
沙某登門結(jié)賬，不見劉某，只見其兒子，笑臉問道：“你爸去哪兒啦？”
劉某兒子：我爹出去躲債了 。
【法律分析】
由于借款合同成立于2020年8月20日之前，根據(jù)法不溯及既往原則，本案應(yīng)該適用《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》(法釋〔2015〕18號)第28條的規(guī)定，“借貸雙方對前期借款本息結(jié)算后將利息計(jì)入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超過年利率24%，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可以認(rèn)定為后期借款本金；超過部分的利息不能計(jì)入后期借款本金 。約定的利率超過年利率24%的，當(dāng)事人主張超過部分的利息不能計(jì)入后期借款本金的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持 。按前款計(jì)算，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金基數(shù)，以年利率24%計(jì)算的整個借款期間的利息之和 。出借人請求借款人支付超過部分的，人民法院不予支持 ?！?br /> 根據(jù)上述法律規(guī)定可知，民間借貸允許約定計(jì)算復(fù)利，但是受到兩個限制 。一是后期借款本金的認(rèn)定；二是最終一期本息和的上限 。在本案中，（1）2015年5月7日至2016年5月7日期間計(jì)算利息的年利率為20%，未超過年利率24%，故前期產(chǎn)生的利息4萬元*20%*1=8000元，可以計(jì)入后期的借款本金中 。（2）2016年5月7日至2017年5月7日期間的本金利息之和為4.8萬+4.8萬*20%*1=57600元；2015年5月7日至2017年5月7日期間，最初本金和以最初本金為基數(shù)，以年利率24%計(jì)算的利息之和為4萬+4萬*24%*2=59200 ?？梢?，本案中后期本金利息之和未超過59200元，故沙某可以要求劉某按后期約定支付本金及利息 。
【新舊法對照】
【高利貸罪立案標(biāo)準(zhǔn) 高利貸受法律保護(hù)嗎】舊法：《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》(法釋〔2015〕18號)第28條
借貸雙方對前期借款本息結(jié)算后將利息計(jì)入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超過年利率24%，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可以認(rèn)定為后期借款本金；超過部分的利息不能計(jì)入后期借款本金 。約定的利率超過年利率24%的，當(dāng)事人主張超過部分的利息不能計(jì)入后期借款本金的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持 。
按前款計(jì)算，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金基數(shù)，以年利率24%計(jì)算的整個借款期間的利息之和 。出借人請求借款人支付超過部分的，人民法院不予支持 。
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