操作方法01、“日期”欄中填入編制該記賬憑證的日期，現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記 。
【如何填寫銀行存款日記賬】02、憑證編號(hào)："憑證字號(hào)”欄中應(yīng)填入據(jù)以登賬的會(huì)計(jì)憑證類型及編號(hào)---記綴擰被頡笆兆號(hào)” 。
03、“摘要”欄簡(jiǎn)明扼要的寫明入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容 。
04、“對(duì)應(yīng)科目”欄應(yīng)填入會(huì)計(jì)分錄中“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的對(duì)應(yīng)科目，用以反映庫(kù)存現(xiàn)金增減變化的各項(xiàng)數(shù)據(jù)內(nèi)容 。
05、“借方金額”欄、“貸方金額”欄記入相關(guān)憑證中記錄的“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的借貸方向及金額 。
06、“余額”欄---計(jì)算公式：“本行余額=上行余額 本行借方－本行貸方” 。庫(kù)存現(xiàn)金一般不允許出現(xiàn)貸方余額，因此，現(xiàn)金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其余額方向默認(rèn)為借方 。若在登記現(xiàn)金日記賬過(guò)程中，由于登賬順序等特殊原因出現(xiàn)了貸方余額，則在余額欄用紅字登記，表示貸方余額 。
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