目前，為了證明企業(yè)的能力和社會責(zé)任，大部分企業(yè)都制定了質(zhì)量管理體系、環(huán)境管理體系和職業(yè)健康管理體系，也有企業(yè)根據(jù)不同行業(yè)制定了信息安全管理體系和能源管理體系 。通常，這些系統(tǒng)已經(jīng)由合格的第三方公司認(rèn)證 。
在體系后期的運(yùn)行和維護(hù)過程中，每年為了評價體系的適宜性、充分性和有效性，尋找改進(jìn)的機(jī)會，都要組織公司各部門開展內(nèi)審活動，通過質(zhì)量管理PDCA的原理，今天就來談?wù)勼w系內(nèi)審的前期內(nèi)審策劃 。
組建內(nèi)審小組:在企業(yè)中尋找有審計經(jīng)驗、審計能力和專業(yè)知識的員工組建內(nèi)審小組，一般由2-3人組成 。團(tuán)隊的數(shù)量取決于企業(yè)的規(guī)模和復(fù)雜程度以及審計方法 。通常審核組由6-9人組成，分為3-4個小組，人員到位后需要任命一名審核組長 。審核組長的主要職能是編制審核計劃和參與審核 。
發(fā)布審核計劃:審核組長根據(jù)審核方法、公司組織結(jié)構(gòu)、公司存在的問題，編制審核計劃 。審核計劃主要包括審核目的、審核范圍、審核依據(jù)、審核標(biāo)準(zhǔn)、審核方法、審核小組、審核日程安排等 。審核范圍通常是公司的認(rèn)證范圍，審核依據(jù)通常是公司引入的管理體系名稱，審核依據(jù)通常是體系標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)、公司文件等 。審計方式通常是集中審計和滾動審計 。集中審計是指連續(xù)兩三天完成的審計，滾動審計是指連續(xù)幾個月每個月審計幾個部門的方法 。審核組是內(nèi)部審核組，審核日程是審核計劃的重點 。一般來說，審核日程包括第一次和最后一次會議、審核部門、審核時間和審核小組等信息 。在安排審核小組時，應(yīng)考慮獨立性 。也就是說，審計組成員不能審計與自己相關(guān)的業(yè)務(wù)，還要考慮公司業(yè)務(wù)和審計人員的專業(yè)性 。例如，有技術(shù)背景的人應(yīng)該安排審計R&D、過程和其他部門 。審核計劃完成后，需要管理者代表批準(zhǔn) 。如果公司沒有管理者代表，則需要最高領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后即可發(fā)布 。通常情況下，審計計劃應(yīng)在實施審計前半個月發(fā)布 。
編制檢查表:審核組各小組根據(jù)審核計劃確定的審核部門應(yīng)編制檢查表 。在準(zhǔn)備檢查表之前，需要了解被審計部門的業(yè)務(wù)、格式條款和公司文件，這樣準(zhǔn)備的檢查表更接地氣，更容易執(zhí)行 。檢查表通常包含被審核的部門、日期和人員等信息，檢查表可以正反兩種方式編制 。正向是業(yè)務(wù)發(fā)展的正常流程，比如通過部門職責(zé)了解部門業(yè)務(wù)，通過業(yè)務(wù)發(fā)展了解具體操作，反向是指通過具體業(yè)務(wù)了解部門業(yè)務(wù)流程，通過業(yè)務(wù)流程了解部門職責(zé) 。檢查表的編制質(zhì)量與審核員的能力有很大關(guān)系，檢查表的質(zhì)量決定了審核的效果 。
【企業(yè)管理體系內(nèi)部審核之內(nèi)審策劃 企業(yè)成立內(nèi)審機(jī)構(gòu)的目的】以上是企業(yè)管理體系內(nèi)審策劃的主要工作 。規(guī)劃是任何工作的重點 。規(guī)劃不好，執(zhí)行往往會事倍功半 。因此，在企業(yè)管理體系內(nèi)部審核過程中，必須高度重視內(nèi)部審核策劃 。
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