出納工作內(nèi)容
一、現(xiàn)金和銀行
1.辦理現(xiàn)金支出， 審核審批有據(jù) 。 嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定， 必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批， 方可辦理款項(xiàng)收支 。 單筆2000元以下的零星支出才使用現(xiàn)金方式支付 。
收付款后， 加蓋“收訖”、“付訖”戳記 。 日常周轉(zhuǎn)金不得超過(guò)5000元， 如有超出， 需繳存銀行 。 不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票， 要及時(shí)送交銀行 。 不得以“白條”抵充現(xiàn)金， 更不得任意挪用現(xiàn)金 。 如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余， 應(yīng)查明原因， 根據(jù)情況分別處理， 不得私下取走或補(bǔ)足 。 如有短缺， 要負(fù)賠償責(zé)任 。 要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密， 保管好鑰匙， 不得任意轉(zhuǎn)交他人 。
2.辦理銀行結(jié)算， 規(guī)范使用支票 。 嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定， 超過(guò)2000元的支付用支票或電匯方式支付 。
收到支票需及時(shí)填寫支票進(jìn)帳單并送銀行， 不可延期送票 。
辦理匯款， 注意帳號(hào)的填寫， 嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯(cuò)誤的事件 。
簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期， 并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后方可使用 。 如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)， 必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期， 規(guī)定限額和報(bào)銷期限， 并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章 。 對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票， 必須加蓋“作廢”戳記， 與存根一并保存 。 嚴(yán)格控制簽空白支票 。 支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù) 。
3.每月5日之前收取上月末對(duì)帳單， 核對(duì)并編制調(diào)節(jié)表， 做好后交給會(huì)計(jì) 。
二、記帳和報(bào)表
1、認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬， 保證日清月結(jié) 。 對(duì)收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記 。
根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證， 逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬， 并結(jié)出余額 。 銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì) 。 對(duì)于末達(dá)賬款， 要及時(shí)查詢 。 要隨時(shí)掌握銀行存款余額 。
登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處記賬 。 月終銀行存款與銀行對(duì)賬單核對(duì)， 有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” 。 每星期要填報(bào)資金收入及支出的明細(xì)表 。
2、每日盤存現(xiàn)金及銀行存款， 做到賬賬、賬表、賬物相符 。 總經(jīng)理可派人抽查、核對(duì)資金情況 。
三、其它
1.兼職公司外匯收付核銷工作;
2.學(xué)習(xí)、了解、掌握財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度， 提高自己的政策水平 。 維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律， 執(zhí)行財(cái)會(huì)制度， 抵制不合法的收支和弄虛作假行為 。
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