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工作流程管理( 二 )

小知識


1）信用風(fēng)險(xiǎn) 。 信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)識別、度量、管理策略等多個(gè)方面 。 傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)包括：專家評定制度、信用評分方法、信用評級和貸款風(fēng)險(xiǎn)度測算 。 目前， 城市商業(yè)銀行主要采取上述方法一種或多種組合 。 這些方法盡管具有簡便明了， 易于理解， 對實(shí)踐操作環(huán)境要求不高的優(yōu)點(diǎn)， 但缺點(diǎn)也十分顯著：一是主要以會計(jì)賬面價(jià)值為基礎(chǔ)， 但會計(jì)數(shù)據(jù)并不能全面反映公司的實(shí)際狀況和前景， 因而難以發(fā)現(xiàn)借款人經(jīng)營狀況中更細(xì)微、更快速的變化；二是主要借助定性分析， 主觀隨意性較大， 在防范道德風(fēng)險(xiǎn)上有缺陷；三是效率較低， 耗費(fèi)人力時(shí)間過多 。 因此國際銀行業(yè)開始采取開發(fā)數(shù)學(xué)模型來度量信用風(fēng)險(xiǎn)， 《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了相應(yīng)的內(nèi)部評級法 。 目前國際金融界較流行的內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)模型有：KMV公司的信用監(jiān)控模型、JP摩根的信用度量術(shù)模型、麥肯錫公司的信貸組合觀點(diǎn)模型等 。  
（2）市場風(fēng)險(xiǎn) 。 主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)， 利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率的變化， 可能導(dǎo)致的資產(chǎn)的回報(bào)率變得更低或負(fù)債變得更為巨大 。 這種風(fēng)險(xiǎn)針對利率敏感型資產(chǎn)和敏感型負(fù)債而言， 它直接影響利差， 從而影響盈利 。 匯率風(fēng)險(xiǎn)又稱外匯風(fēng)險(xiǎn)， 當(dāng)商業(yè)銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)時(shí)， 匯率變化可能導(dǎo)致銀行相關(guān)資產(chǎn)變低或負(fù)債變大， 從而對銀行形成虧損 。 市場風(fēng)險(xiǎn)的綜合度量技術(shù)主要有風(fēng)險(xiǎn)狀況圖、VaR方法、壓力測試法、情景分析法等 。  
（3）操作風(fēng)險(xiǎn) 。 對操作風(fēng)險(xiǎn)的度量， 國際上一些銀行開始對風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行跟蹤研究， 但多數(shù)銀行的跟蹤還處于初級階段 。 只有少數(shù)銀行采用程度不同的統(tǒng)計(jì)技術(shù)來評估風(fēng)險(xiǎn)， 方法主要有基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)化方法、內(nèi)部衡量法、損失分布法等 。 但關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)的度量及管理無疑對城市商業(yè)銀行具有特別重要的前瞻意義 。  

工作流程管理


2、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 。 管控風(fēng)險(xiǎn)的前提是必須識別風(fēng)險(xiǎn) 。 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制， 事前揭示、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)， 防患于未然， 是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 。 一葉落知天下秋， 事物的變化由量變到質(zhì)變， 變壞之前必然有征兆 。 收集、整理、歸納這些導(dǎo)致變化的因素， 形成系統(tǒng)化的預(yù)警信號， 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)報(bào)， 可以為控制化解風(fēng)險(xiǎn)爭取足夠的時(shí)間與空間 。 如在信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警上， 一般包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和非財(cái)務(wù)因素預(yù)警兩個(gè)方面 。 財(cái)務(wù)因素預(yù)警， 通過對借款人財(cái)務(wù)會計(jì)數(shù)據(jù)關(guān)注， 計(jì)算其財(cái)務(wù)指標(biāo)值， 并與標(biāo)準(zhǔn)值對比分析指標(biāo)變化， 揭示指標(biāo)值變化隱含的實(shí)質(zhì) 。 非財(cái)務(wù)因素預(yù)警， 通過對借款人行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)分析， 總結(jié)歸納出影響貸款歸還的早期預(yù)警信號， 并建立預(yù)警模型， 形成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示報(bào)告制度 。  
3、考核與評價(jià) 。 對風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的考評， 是一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)， 如果沒有考評， 一切風(fēng)險(xiǎn)管理的制度設(shè)計(jì)努力都將付之東流， 毫無意義 。 對風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的考評， 首先要設(shè)計(jì)全面的考評規(guī)則， 采取定性定量方法， 從道德環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識別和管理、內(nèi)控組織效力、內(nèi)部審計(jì)效力等方面進(jìn)行評價(jià) 。 可以采取問卷式、評分式等輔助考評 。 其次對風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的考評要與經(jīng)營管理目標(biāo)的完成實(shí)現(xiàn)結(jié)合起來 。 將全面風(fēng)險(xiǎn)管理思想貫徹與經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制中， 進(jìn)行嚴(yán)格考評 。

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