1、準(zhǔn)備好付款憑證、黑色水筆以及一本銀行存款日記賬賬簿，根據(jù)付款憑證上的日期對(duì)應(yīng)填寫到銀行存款日記賬里，再將付款憑證上的字號(hào)填寫到銀行存款日記賬對(duì)應(yīng)的欄里；2、接著，在“對(duì)方科目”中填寫該筆業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的科目，摘要中將該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要地寫出；3、根據(jù)相關(guān)憑證中的記錄填入借方或者貸方 ， 并結(jié)出余額即可 。
如何填寫銀行存款日記賬
所謂的銀行存款日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的銀行存款收付憑證，序時(shí)逐筆登記的賬簿 。一般是指銀行存款收付日記賬，如進(jìn)一步細(xì)分 ， 可以分為“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款付出日記賬” 。銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬，其賬頁(yè)格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(貸方)和“余額”三欄式 。
【如何填寫銀行存款日記賬 銀行存款日記賬的填寫方法】銀行存款日記賬填寫主要包括日期、憑證編號(hào)、摘要、對(duì)應(yīng)科目、借方和貸方以及余額 ?！叭掌凇睓谥刑钊氲膽?yīng)為據(jù)以登記賬簿的會(huì)計(jì)憑證上的日期，而“摘要”欄簡(jiǎn)要說明入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容 ， 力求簡(jiǎn)明扼要 。再就是，正常情況下庫(kù)存現(xiàn)金不允許出現(xiàn)貸方余額 。因此，現(xiàn)金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其余額方向默認(rèn)為借方 。
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