【怎樣理解財(cái)務(wù)報(bào)表中的現(xiàn)金】
現(xiàn)金是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金 ， 包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金 。企業(yè)必須設(shè)置"現(xiàn)金日記賬" ， 按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記 。每日終了 ， 應(yīng)根據(jù)登記的"現(xiàn)金日記賬"結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)進(jìn)行核對 ， 做到賬款相符 。月份終了 ， "現(xiàn)金日記賬"的余額必須與"現(xiàn)金"總賬科目的余額核對相符 。
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