彌補(bǔ)虧損企業(yè)類型代碼表
代碼類型
100一般企業(yè)
【企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損表怎么填 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表怎么填】200符合條件的高新技術(shù)企業(yè)
300符合條件的科技型中小企業(yè)
400線寬小于 130 納米(含)的集成電路生產(chǎn)企業(yè)
500受疫情影響困難行業(yè)企業(yè)
600電影行業(yè)企業(yè)
8.第 8 列“當(dāng)年虧損額”：填報(bào)納稅人各年度可彌補(bǔ)虧損額的合計(jì)金額 。
9.第 9 列“當(dāng)年待彌補(bǔ)的虧損額”：填報(bào)在用本年度（申報(bào)所屬期年度）所得額彌補(bǔ)虧損前，當(dāng)年度尚未被彌補(bǔ)的虧損額 。
10.第 10 列“用本年度所得額彌補(bǔ)的以前年度虧損額-使用境內(nèi)所得彌補(bǔ)”：第 1行至第 10 行，當(dāng)?shù)?11 行第 2 列本年度（申報(bào)所屬期年度）的“當(dāng)年境內(nèi)所得額”＞0 時(shí)，填報(bào)各年度被本年度（申報(bào)所屬期年度）境內(nèi)所得依次彌補(bǔ)的虧損額，彌補(bǔ)的順序是按照虧損到期的年限優(yōu)先彌補(bǔ)到期時(shí)間近的虧損額，虧損到期年限相同則先彌補(bǔ)更早發(fā)生的虧損額，彌補(bǔ)的虧損額以正數(shù)表示 。本列第 11 行，填報(bào)本列第 1 行至第 10 行的合計(jì)金額，表 A100000 第 21 行填報(bào)本項(xiàng)金額 。
11.第 11 列“用本年度所得額彌補(bǔ)的以前年度虧損額-使用境外所得彌補(bǔ)”：第 1行至第 10 行，當(dāng)納稅人選擇用境外所得彌補(bǔ)境內(nèi)以前年度虧損的，填報(bào)各年度被本年度（申報(bào)所屬期年度）境外所得依次彌補(bǔ)的虧損額，彌補(bǔ)的順序是按照虧損到期的年限優(yōu)先彌補(bǔ)到期時(shí)間近的虧損額，虧損到期年限相同則先彌補(bǔ)更早發(fā)生的虧損額，彌補(bǔ)的虧損額以正數(shù)表示 。本列第 11 行，填報(bào)本列第 1 行至第 10 行的合計(jì)金額 。
12.第 12 列“當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額”：第 1 行至第 11 行，填報(bào)各年度尚未彌補(bǔ)完的且準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額以正數(shù)表示 。本列第 12 行，填報(bào)本列第 1 行至第 11 行的合計(jì)金額 。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.當(dāng)?shù)?2 列＜0 且第 3 列＞0 時(shí)，第 3 列＜第 2 列的絕對(duì)值；當(dāng)?shù)?2 列≥0 時(shí)，則第
3 列＝0 。
2.第 10 列第 11 行＝第 10 列第 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10 行；當(dāng)?shù)?2 列第 11 行≤0時(shí)，第 10 列第 1 行至第 11 行＝0；當(dāng)?shù)?2 列第 11 行＞0 時(shí)，第 10 列第 11 行≤第 2 列第 11 行 。
3.第 11 列第 11 行＝第 11 列第 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10 行 。
4.第 12 列第 12 行＝第 12 列第 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11 行 。
5.第 1 行第 12 列＝0；第 2 至 10 行第 12 列＝第 9 列的絕對(duì)值-第 10 列-第 11 列；第 11 行第 12 列＝第 9 列的絕對(duì)值 。
（二）表間關(guān)系
1.第 11 行第 2 列＝表 A100000 第 19-20 行 。
2.第 11 行第 10 列＝表 A100000 第 21 行 。
3.第 11 行第 11 列＝表 A108000 第 10 行第 6 列-表 A100000 第 18 行 。
另截圖不全，不知道數(shù)據(jù)在哪個(gè)位置上 。
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