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財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理的工作( 三 )

云知道財務(wù)

【財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理的工作】

財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理的工作


4，財務(wù)經(jīng)理的職責是什么 試讀結(jié)束，如需閱讀或下載，請點擊購買>原發(fā)布者:仰望繁星財務(wù)經(jīng)理主要工作職責職位名稱：財務(wù)經(jīng)理所屬部門：財務(wù)部直屬上級：財務(wù)總監(jiān)、cfo、總經(jīng)理、總裁一般來說，財務(wù)經(jīng)理負責組織制定企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算和績效考核體系，建立健全財務(wù)核算體系和內(nèi)控制度，建立成本控制體系，準備月度經(jīng)營分析報告，完善現(xiàn)金流管理，為公司重大投融資等經(jīng)營活動提供財務(wù)決策支持 。良好的財務(wù)狀況，健康的財務(wù)體系，對于一個公司而言，往往起著至關(guān)重要的作用 。財務(wù)經(jīng)理如果直線向總經(jīng)理(總裁)匯報，那么，財務(wù)經(jīng)理這個職位就是公司財務(wù)負責人，相當于其他公司的財務(wù)總監(jiān)、cfo、總會計師、主管財務(wù)的副總裁等職位 。如果財務(wù)經(jīng)理與總經(jīng)理(總裁)之間還有直線上級(如：財務(wù)總監(jiān)、cfo、總會計師、主管財務(wù)的副總裁等)，那么，財務(wù)經(jīng)理就是公司財務(wù)部門的負責人，而不是公司財務(wù)的負責人 。在國內(nèi)，因企業(yè)管理規(guī)模、企業(yè)管理文化、企業(yè)組織機構(gòu)的歷史沿革不同而不同，不能一概而論 。崗位描述：1、中層管理職位，負責其功能領(lǐng)域內(nèi)主要目標和計劃;2、制定、參與或協(xié)助上層執(zhí)行相關(guān)的政策和制度;3、負責部門的日常管理工作及部門員工的管理、指導、培訓及評估;4、指導并協(xié)調(diào)財務(wù)稽核、審計、會計的工作并監(jiān)督其執(zhí)行;5、制定、維護、改進公司財務(wù)管理程序和政策，制定年度、季度財務(wù)計劃;6、向公司管理層提供各項財務(wù)報告和必要的財務(wù)分析;7、負責組織公司的成本管理工作,;8、進行成本預(yù)測、控制、核算、分析和考核在財務(wù)管理水平日益成為企業(yè)核心競爭力的今天，企業(yè)對財務(wù)經(jīng)理的要求也越來越高 。財務(wù)經(jīng)理的職能絕不再僅僅是做好財務(wù)核算，提供財務(wù)分析報告、編制預(yù)算、成本和資金，更需要對企業(yè)的全面運營管理甚至是戰(zhàn)略決策提供強有力的支持 。一：負責公司的全面財務(wù)會計工作 。二：負責制定并完成公司的財務(wù)會計制度、規(guī)定和辦法 。三：解釋、解答與公司的財務(wù)會計有關(guān)的法規(guī)和制度 。四：分析檢查公司財務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況 。五：審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計業(yè)務(wù) 。六：審核公司的記帳憑證，審核公司的會計報表 。七：定期檢查公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相符 。八：負責定期財產(chǎn)清查 。九：承辦總經(jīng)理交辦的其他財務(wù)工作 。十：加強日常財務(wù)管理和成本控制，開展全面預(yù)算管理，嚴格控制財務(wù)收支；按期匯集、計算和分析成本控制情況，加強成本控制和管理，向高層領(lǐng)導提出成本控制分析報告和成本計劃 。十一：保證按時納稅，嚴格審查應(yīng)交稅金，督促有關(guān)崗位人員及時辦理手續(xù) 。1． 負責主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責范圍內(nèi)的各項工作任務(wù) 。2． 貫徹落實本部崗位責任制和工作標準，密切與生產(chǎn)、營銷、計劃等部門的工作聯(lián)系，加強與有關(guān)部門的協(xié)作配合工作 。3． 負責組織《會計法》及地方政府有關(guān)財務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實 。4． 負責組織公司財務(wù)管理制度、會計成本核算規(guī)程、成本管理會計監(jiān)督及其有關(guān)的財務(wù)專項管理制度的擬訂、修改、補充和實施 。5． 組織領(lǐng)導編制公司財務(wù)計劃、審查財務(wù)計劃 。擬訂資金籌措和使用方案，全面平衡資金，開辟財源，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率 。6． 組織領(lǐng)導本部門按上級規(guī)定和要求編制財務(wù)決算工作 。7． 負責組織公司的成本管理工作 。進行成本預(yù)測、控制、核算、分析和考核，降低消耗、節(jié)約費用，提高贏利水平，確保公司利潤指標的完成 。8． 負責建立和完善公司財務(wù)稽核、審計內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況 。9． 審查公司經(jīng)營計劃及各項經(jīng)濟合同，并認真監(jiān)督其執(zhí)行，參與公司技術(shù)、經(jīng)營以及產(chǎn)品開發(fā)、基本建設(shè)、技術(shù)改造和其他項目的經(jīng)濟效益的審議 。10．參與審查產(chǎn)品價格、工資、資金及其涉及財務(wù)收支的各種方案 。11．組織考核、分析公司經(jīng)營成果，提出可行的建議和措施 。12．負責財會人員的業(yè)務(wù)培訓 。規(guī)劃會計機構(gòu)、會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會計人員的配備，組織會計人員培訓和考核，堅持會計人員依法行使職權(quán) 。13．負責向公司總經(jīng)理、主管匯報財務(wù)狀況和經(jīng)營成果 。定期或不定期匯報各項財務(wù)收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導及時進行決策 。14．有權(quán)向主管領(lǐng)導提議下屬人選，并對其工作考核評價 。15．完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作任務(wù) 。財務(wù)經(jīng)理職責1、 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益 。2、 負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見 。3、 負責對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核 。4、 負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等 。5、 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理 。6、 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查 。7、 組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核 。10、 負責監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀 。11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定 。12、 完成領(lǐng)導交辦的其他工作 。5，關(guān)于財務(wù)經(jīng)理的工作范圍 日常工作：1、審核簽批各種單據(jù)： 每月對支出憑單、借款單、支票批示單審核是否合理支出，簽字批準 。2、編制月度資金使用計劃：每月30日根據(jù)各公司上月資金實際支出及編制的下月計劃，匯總編制全公司下月的資金使用計劃 。3、核實、分析月度資金使用計劃實際執(zhí)行情況：每月5日前匯總分析全公司上月資金使用計劃實際執(zhí)行情況 。4、對各公司會計工作的審核：包括：（1）、會計憑證：含原始憑證的規(guī)范、會計科目的使用正確與否，是否領(lǐng)導審批，附件的數(shù)量是否正確登記 。（2）對外報出：含網(wǎng)上及手工報的國稅、地稅、財政、統(tǒng)計的月度報表 。（3）對內(nèi)報表：核對報表的種類、數(shù)據(jù)的完整性、真實性、及時性：與對外報表數(shù)據(jù)、口徑的一致性 。（4）計算機財務(wù)軟件賬務(wù)處理的復核及主管簽字 。（5）、每月會計憑證、會計檔案盒財務(wù)主管簽字 。5、審核各公司財務(wù)報表、出納報表： 每月10前審核會計、出納出具各公司財務(wù)報表及匯總財務(wù)報表：資產(chǎn)負債表，損益表、現(xiàn)金流量表，債權(quán)債務(wù)表，費用表，財務(wù)分析表，財務(wù)指標分析表，合同履行情況表，市場租金一覽表，車輛、手機費用匯總表，經(jīng)濟狀況周報表，現(xiàn)金、銀行收支表，柜臺押金、托管費統(tǒng)計表等 。6、收集、整理報趙惠川總經(jīng)理的財務(wù)報表：每月10日將各公司財務(wù)報表報趙趙惠川總經(jīng)理 。7、匯總財務(wù)分析： 每月10日前完成全公司匯總報表的財務(wù)指標分析、經(jīng)營情況分析 。8、安排好財務(wù)部人員工作： 每月合理安排財務(wù)人員各項工作，及時、認真、準確完成領(lǐng)導安排的部各項財務(wù)工作 。二、年度工作： 1、組織工作會議： 定時、不定時組織財務(wù)部會議，進行財務(wù)工作總結(jié)，抓好財務(wù)基礎(chǔ)工作 。2、完善財務(wù)管理制度： 提出財務(wù)管理制度的修改意見，不斷完善財務(wù)管理制度、財務(wù)人員工作職責及具體財務(wù)工作內(nèi)容 。3、組織對公司財產(chǎn)的盤點： 每半年組織對固定資產(chǎn)，庫存材料、低值易耗品進行盤點 。4、年終財務(wù)結(jié)算，： 年底指導會計做好年終財務(wù)結(jié)算工作，5、年度所得稅匯算清繳 指導會計做好年度所得稅匯算清繳工作 。6、年度財務(wù)資料的歸檔： 年初指導會計做好年度財務(wù)報表整理歸檔 。7、國稅、地稅、財政、統(tǒng)計的年度報表 。指導會計做好國稅、地稅、財政、統(tǒng)計的年度報表 。8、年度退稅工作 指導會計做好個人所得稅手續(xù)費退費工作 。9、年度審計工作： 年初配合會計師事務(wù)所做好年度審計工作 。10、證照年檢工作： 年初做好工商等各種證照年檢工作 。11、其他工作： 完成領(lǐng)導交辦的其他臨時性、靈活性、機動性工作 。1、不同的公司根據(jù)部門結(jié)構(gòu)的不同，財務(wù)經(jīng)理崗位的設(shè)計也不同的，因而職能也不盡相同 。一般來說有：審核每月的憑證、帳簿；制作財務(wù)報表并進行分析；制定財務(wù)制度和辦法并監(jiān)督執(zhí)行；協(xié)調(diào)上下級關(guān)系及各種往來關(guān)系、通報公司有關(guān)事項、合理安排部門員工的工作；發(fā)祥問題、改正問題并提出合理化建議 。2、一般應(yīng)是本科以上學歷、中級以上職稱或者有注冊會計師證 。工資根據(jù)單位規(guī)模大小經(jīng)營業(yè)績而不同，但一般三千以上，上不封頂 。財務(wù)經(jīng)理的工作范圍:1、全面負責財務(wù)部的日常管理工作；2、組織制定財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行；3、制定、維護、改進公司財務(wù)管理程序和政策，制定年度、季度財務(wù)計劃；4、負責編制及組織實施財務(wù)預(yù)算報告，月、季、年度財務(wù)報告；5、負責公司全面的資金調(diào)配，成本核算、會計核算和分析工作；6、負責資金、資產(chǎn)的管理工作；7、監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟損失的重大經(jīng)濟活動；8、管理與銀行及其他機構(gòu)的關(guān)系；9、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)開展財務(wù)部與內(nèi)外的溝通和協(xié)調(diào)工作；10、完成上級交給的其他日常事務(wù)性工作 。在財務(wù)管理水平日益成為企業(yè)核心競爭力的今天，企業(yè)對財務(wù)經(jīng)理的要求也越來越高 。財務(wù)經(jīng)理的職能絕不再僅僅是做好財務(wù)核算，提供財務(wù)分析報告、編制預(yù)算、成本和資金，更需要對企業(yè)的全面運營管理甚至是戰(zhàn)略決策提供強有力的支持 。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和全球化的深入，傳統(tǒng)的財務(wù)管理知識已遠遠不能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的需要 。作為核心決策成員之一的CFO，其學識、其觀念、其思維方式、其思考問題時所站的高度，都對企業(yè)的發(fā)展起著決定性的作用 。一名現(xiàn)代意義上的CFO，必須突破傳統(tǒng)財務(wù)視野、從戰(zhàn)略高度把握財務(wù)管理、公司治理、資本運營等方面的知識及其運作手段；必須大量接觸國內(nèi)外前沿性的財務(wù)管理知識和信息；必須真正具備全球戰(zhàn)略眼光、深入了解相關(guān)國際規(guī)則 。財務(wù)經(jīng)理的主要職責： 工作內(nèi)容： 1. 與財務(wù)總監(jiān)溝通并匯報工作，協(xié)助財務(wù)總監(jiān)制定財務(wù)規(guī)劃； 2. 及時準確的向公司領(lǐng)導提供決策信息及建議，為公司重大決策服務(wù)； 3. 參與公司重大財務(wù)問題的決策； 4. 組織公司成本核算，提出成本控制指標建議； 5. 按期完成申報繳納各種稅款，妥善保管稅務(wù)發(fā)票，獨立完成企業(yè)年檢工作； 6. 負責公司財產(chǎn)及物資采購的監(jiān)督，定期組織存貨盤點； 7. 定期編制各種財務(wù)報表、會計報表，按要求及時上報財務(wù)總監(jiān)； 8. 編制財務(wù)收支計劃，合理安排資金運用，保證滿足經(jīng)營活動資金需求； 9. 對日常各項費用開支報銷單據(jù)進行審核，杜絕不合理的費用報銷； 10. 協(xié)調(diào)本部門與其他部門間的關(guān)系，解決爭議； 11. 監(jiān)督、指導直接下屬人員的財務(wù)、會計工作，并督促下屬員工及時完成工作計劃； 12. 完成總經(jīng)理及管理總監(jiān)交付的其它任務(wù) 。工作職責： 1. 對財務(wù)信息的真實性、完整性負責； 2. 對提交報表的準確性和及時性負責； 3. 對稅收核算的合法性、準確性負責和對稅務(wù)發(fā)票的安全性負責； 4. 對下屬財務(wù)、會計人員的工作進度及完成情況負責 。通常每天的工作就是檢查手下人的工作和向財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理匯報工作和作經(jīng)營分析 。能力和要求：大專以上，會計師職稱，工作經(jīng)驗在10年以上，性格外向，交際能力不錯 。薪酬：5000-8000元6，如何當好一位財務(wù)經(jīng)理 非常贊同樓上的經(jīng)驗之談但是我想樓主的公司規(guī)模應(yīng)該不是很大，所以應(yīng)該首先專注公司的財務(wù)狀況，熟悉財務(wù)的工作和報稅工作 。然后在熟悉公司的整體狀況，能夠通過財務(wù)的知識參與到公司的管理中去 。在就是協(xié)調(diào)公司內(nèi)外部關(guān)系，內(nèi)部人員的關(guān)系，稅務(wù)人員關(guān)系，銀行人員的關(guān)系，客戶供應(yīng)商的關(guān)系等等 。只有一步步來，一步步的熟悉才能有更好的發(fā)展 。由于財務(wù)管理工作是企業(yè)一切管理活動的核心，企業(yè)的一切經(jīng)濟活動都離不開財務(wù)，企業(yè)的一切管理活動都是圍繞實現(xiàn)財務(wù)目標所展開的工作，這便從客觀上要求財務(wù)經(jīng)理在現(xiàn)代企業(yè)中，其職位工作所發(fā)揮的作用、能力和效果必須盡可能的超越其他部門經(jīng)理 。企業(yè)財務(wù)經(jīng)理工作的全部內(nèi)容是“分析和處理企業(yè)的經(jīng)濟問題” 。而要想成為一名出色的cfo，就必須圍繞“分析和處理企業(yè)的經(jīng)濟問題”著重做好以下幾點：一、與上級保持良好的關(guān)系財務(wù)經(jīng)理也是企業(yè)的雇員，同樣要關(guān)注上級的意見和決定，更要和上級建立良好的彼此信任的關(guān)系，以便取得上級對其工作的重視與支持 。在經(jīng)理人方向不斷形成和發(fā)展的今天，作為企業(yè)的財務(wù)經(jīng)理應(yīng)該明確，自己的工作最終是對上級負責，對總經(jīng)理負責 。因此，財務(wù)經(jīng)理能否代表公司利益，忠實執(zhí)行或積極參與公司的戰(zhàn)略性決策或日常的決定，就成為其工作是否合格或出色的判定標準，而良好的工作業(yè)績是維系財務(wù)經(jīng)理與上級良好關(guān)系的基礎(chǔ) 。因此，與上級保持良好的關(guān)系會促進工作的出色完成，工作的出色完成又會促進自身與上級的融洽關(guān)系，形成一種良性的循環(huán) 。二、明確工作職責1、不折不扣地按公司要求完成任務(wù)；2、一切從企業(yè)利益出發(fā)，代表本公司利益；3...由于財務(wù)管理工作是企業(yè)一切管理活動的核心，企業(yè)的一切經(jīng)濟活動都離不開財務(wù)，企業(yè)的一切管理活動都是圍繞實現(xiàn)財務(wù)目標所展開的工作，這便從客觀上要求財務(wù)經(jīng)理在現(xiàn)代企業(yè)中，其職位工作所發(fā)揮的作用、能力和效果必須盡可能的超越其他部門經(jīng)理 。企業(yè)財務(wù)經(jīng)理工作的全部內(nèi)容是“分析和處理企業(yè)的經(jīng)濟問題” 。而要想成為一名出色的cfo，就必須圍繞“分析和處理企業(yè)的經(jīng)濟問題”著重做好以下幾點：一、與上級保持良好的關(guān)系財務(wù)經(jīng)理也是企業(yè)的雇員，同樣要關(guān)注上級的意見和決定，更要和上級建立良好的彼此信任的關(guān)系，以便取得上級對其工作的重視與支持 。在經(jīng)理人方向不斷形成和發(fā)展的今天，作為企業(yè)的財務(wù)經(jīng)理應(yīng)該明確，自己的工作最終是對上級負責，對總經(jīng)理負責 。因此，財務(wù)經(jīng)理能否代表公司利益，忠實執(zhí)行或積極參與公司的戰(zhàn)略性決策或日常的決定，就成為其工作是否合格或出色的判定標準，而良好的工作業(yè)績是維系財務(wù)經(jīng)理與上級良好關(guān)系的基礎(chǔ) 。因此，與上級保持良好的關(guān)系會促進工作的出色完成，工作的出色完成又會促進自身與上級的融洽關(guān)系，形成一種良性的循環(huán) 。二、明確工作職責1、不折不扣地按公司要求完成任務(wù)；2、一切從企業(yè)利益出發(fā)，代表本公司利益；3、對下屬有足夠的控制力，并充分調(diào)動他們的積極性；4、具備全局觀念，從企業(yè)的整體利益出發(fā)，協(xié)調(diào)財務(wù)與生產(chǎn)、營銷等部門的工作；5、提供決策參考，為公司總經(jīng)理決策出謀劃策 。三、與下級進行良好的溝通由于財務(wù)部門的工作不是靠財務(wù)經(jīng)理一個人能做的，財務(wù)經(jīng)理縱使有三頭六臂，神通廣大，畢竟獨木難支 。因此，財務(wù)經(jīng)理要充分發(fā)揮本部門每一位員工的作用，帶領(lǐng)大家共同完成工作任務(wù) 。在實際工作中，財務(wù)經(jīng)理往往會感到，讓“人”動起來，比讓資金動起來還要困難得多，這便要求財務(wù)經(jīng)理具備一定的管理技巧，而良好的溝通，就是其管理技巧的一種最佳的體現(xiàn) ?？梢哉f，掌握了與人溝通的技巧，便掌握了管理的技巧 。作為財務(wù)經(jīng)理，應(yīng)長期保持與下級進行良好的溝通，處理好與下屬的關(guān)系，充分調(diào)動本部門每一位員工的積極性，使它成為一支精干的團隊，并千方百計發(fā)揮團隊的力量，出色地完成公司的理財工作 。四、在工作中不斷吸取新知識，不斷為自己充電，切勿落在時代的后面企業(yè)和時代的發(fā)展，都會對其職位工作提出新的要求 。過去的歷史經(jīng)驗和成績，已經(jīng)成為過去，絲毫不能當做今天的資本 。要面對今天新形勢、新環(huán)境下的挑戰(zhàn)，作為財務(wù)經(jīng)理，就要不斷的適應(yīng)新形勢、新環(huán)境對其職位工作的要求，不斷的吸收新知識，具備新觀念，掌握新方法，使自己的管理方法和工作技能緊緊跟上企業(yè)和時代發(fā)展的步伐 。五、建立適應(yīng)本企業(yè)生存與發(fā)展的財務(wù)組織結(jié)構(gòu)和先進完整的財務(wù)控制與核算體系由于各個企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、環(huán)境和條件不盡相同，因此財務(wù)經(jīng)理應(yīng)該建立適應(yīng)本企業(yè)生存與發(fā)展的財務(wù)組織結(jié)構(gòu)，培植與本企業(yè)財務(wù)管理和會計核算工作相適應(yīng)的財務(wù)人員，并依靠上級的支持和全體財務(wù)人員的積極參與，逐步建立起一整套先進完整的財務(wù)控制與核算體系，為日常財務(wù)管理工作取得制度和組織上的保證；逐步將每一項業(yè)務(wù)活動都劃分為“授權(quán)、主辦、核準、執(zhí)行、記錄和復核”六個步驟，并交給不同部門或人員來處理，以保證處理程序高效公開地進行，使自己的工作逐漸從日常程序化、文件化的具體的繁鎖事務(wù)中脫離出來，把主要的時間和精力放到企業(yè)制度和程序的建立與完善、資本運作及分析以及參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的決策和制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重大決策中去 。六、把現(xiàn)金管理作為日常各項管理工作的重點現(xiàn)金管理是企業(yè)最為重要和敏感的管理環(huán)節(jié) 。對現(xiàn)金的管理也就是對現(xiàn)金收付的控制，它是企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)中最為重要的環(huán)節(jié)，它包括現(xiàn)金收入的內(nèi)部控制和現(xiàn)金付款的內(nèi)部控制 。現(xiàn)金是企業(yè)一切資產(chǎn)中流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)內(nèi)部的許多舞弊行為大多與現(xiàn)金控制不嚴有關(guān) ?？梢哉f，沒有哪一例經(jīng)濟犯罪案件不與現(xiàn)金有關(guān) 。因此，財務(wù)經(jīng)理必須加強對現(xiàn)金業(yè)務(wù)的控制與管理 。具體的控制手段有：1、建立會計報表和賬薄的日常查證制度 。檢查《現(xiàn)金日記賬》和《現(xiàn)金日報表》所反映的金額和事項是否確實存在，企業(yè)在特定期間內(nèi)所發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)是否均已記錄完畢，有無遺漏；會計報表日“賬賬”（現(xiàn)金日記賬與總賬）、“賬表”（現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金日報表）、“賬實”（賬面金額與實際庫存）是否相符 。2、確定現(xiàn)金的開支范圍 。檢查現(xiàn)金的支出在會計報表上的披露是否恰當 。3、確定庫存現(xiàn)金余額 。將日常庫存現(xiàn)金嚴格控制在備用金額定的范圍之內(nèi) 。4、嚴格控制現(xiàn)金支票和收據(jù) 。使每一份支票和收據(jù)的使用都有嚴格的審批手續(xù)和完整的記錄檔案；將空白現(xiàn)金支票與秘碼條、現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)與賬薄的登記、在銀行備案的財務(wù)公章和私章分散定人掌管，使每一筆現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)都由兩人以上相互牽制，徹底鏟除貪污或舞弊行為滋長的土壤 。七、熟悉國家和地方經(jīng)濟法規(guī)，保障企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營持續(xù)健康的發(fā)展熟悉國家和地方經(jīng)濟法規(guī)，尤其是財稅法規(guī)，是衡量一個財務(wù)經(jīng)理是否能為企業(yè)營造一個健康的生存與發(fā)展環(huán)境的重要標準 。因為，每一個企業(yè)無不希望在不違法的前提下減少稅務(wù)負擔，而稅負的減少，只能靠投資、籌資和利潤分配時的精心安排和籌劃，而不允許在納稅行為已經(jīng)發(fā)生時去偷稅漏稅 。合理避稅是允許的，但偷漏稅是堅決被禁止的，是違法的，是 “搬起石頭砸自己的腳” 。如果財務(wù)經(jīng)理不懂得稅法或不用法律來規(guī)范自身行為、維護企業(yè)整體利益，在企業(yè)的營運過程中，一味盲目追求短期利益，從事違法行為，就尤如在企業(yè)內(nèi)部放火 。因此，這便要求財務(wù)經(jīng)理除了要精通會計業(yè)務(wù)外，還要加強對國家和地方經(jīng)濟法規(guī)的學習，用法律武器來維護企業(yè)的長遠利益，保障企業(yè)健康、快速向前發(fā)展 。八、保持平常大度的心態(tài)，是財務(wù)經(jīng)理做好工作的基本準則人，是一切經(jīng)濟活動的主體，是企業(yè)經(jīng)濟活動的第一大要素，是企業(yè)一切資本中最寶貴的資本 。在日常工作和生活中，“人”又往往是一切矛盾的焦點，財務(wù)經(jīng)理除了要與直接上下級打好交道外，還必須與公司其他各部門、客戶和地方財稅部門的人員保持良好的聯(lián)系 。由于財務(wù)工作的特殊性，財務(wù)經(jīng)理的大部份工作都必須與人打交道 。一方面，財務(wù)經(jīng)理的工作必須依賴各部門的支持，另一方面，他又必須對各部門和人員的開支進行嚴格的審核與控制；在錯綜復雜的日常事務(wù)中，財務(wù)經(jīng)理必須把握好角色的轉(zhuǎn)換 。有時候，財務(wù)經(jīng)理必須對別人笑臉相迎，有時候，因為制度和程序的原因，又要充當“黑臉包公”；有時候，財務(wù)經(jīng)理必須對上級言聽計從，有時候，因為職責所在，又不得不對上級的某些決策適時的提出一些不同的意見 。因此，財務(wù)經(jīng)理在工作中與上下級、部門之間發(fā)生一些磨擦是在所難免的（就這樣一日復一日，財務(wù)經(jīng)理必須在這樣的環(huán)境中生存） 。企業(yè)管理者必須時刻圍繞著 “人”來開展一切工作 。這便要求財務(wù)經(jīng)理無論何時何地，都要保持一種平常的心態(tài)，既要面對風調(diào)雨順的環(huán)境，又要適應(yīng)荊棘叢生的生活 。在面對贊揚時，千萬不要獨攬成績或自鳴得意，而要把主要成績歸功于本部門或其它部門的同事；在遇到責備時，千萬不要推卸責任或心急氣燥，更不要把責備自己的人記恨在心，要始終清楚所有的矛盾都是因為工作而起，大家彼此之間并沒有什么歷史上難解的恩怨，今天的矛盾也許就是取得明天的進步的“階梯” 。但財務(wù)經(jīng)理要清楚自己畢竟也是凡夫俗子不是圣，日常工作或生活中也會時常犯一些這樣或那樣的錯誤，自己不僅要努力作好本職工作，更要經(jīng)常檢討自己的工作是否有錯誤，這樣才能把工作做得更好 。如果你身處一個好的企業(yè)和好的工作環(huán)境，就不妨利用畢生所學使出渾身解數(shù)，在今天的舞臺上寫下人生最燦爛的一頁！如果你空有大志而無法施展，不妨利用這種“機會”給自己充充電，多掌握一些知識多學一些本領(lǐng)，等待時機東山再起！任何人都要堅信知識就是資本，有了資本，無論何時何地都可派上用場 。千萬不要把寶貴的光陰無謂的消耗到去爭一時之短長的死胡同里去，更不要存在 “不成功便成仁”的思想，感情用事去做一些對企業(yè)有害、對自己又無利的事情 。如果你所處的環(huán)境的確阻礙了你的發(fā)展，浪費了你的時間，不妨學學韓信另投明主，留住你的“青山”，保住你的“大將風度”，另辟你的美好明天！7，財務(wù)經(jīng)理的主要職責財務(wù)經(jīng)理在一個公司處于重要的地位，因為其工作對公司的經(jīng)營效果的檢查有重大意義，財務(wù)要求很細心，任何的不慎和失誤都嚴重影響了公司的利潤分配等工資和資金投放問題，其財務(wù)經(jīng)理的主要崗位職責有以下： 1. 負責財務(wù)部日常管理工作，根據(jù)公司經(jīng)營目標合理安排、指導本部門員工工作，負責財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓和考核監(jiān)督工作；2. 根據(jù)公司實際，在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導下制定各部門收支管理規(guī)定并辦理銀行貸款；3. 匯總各項經(jīng)濟指標及各類報表；定期檢查財務(wù)計劃、費用預(yù)算執(zhí)行情況，監(jiān)督各部門的財務(wù)活動，分析存在問題，查明原因，及時解決；4. 進行財務(wù)狀況分析和經(jīng)營效果分析；.統(tǒng)一歸口管理公司各種票據(jù)和賬目，杜絕管理處資金流失；5. 領(lǐng)導各財務(wù)部辦理公司營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)、市場登記證等各類證書；6. 協(xié)調(diào)場內(nèi)商家與所在地區(qū)政府相關(guān)部門的關(guān)系；7. 協(xié)同辦理各類證件的審批；定期匯總管理處的經(jīng)濟運作情況，提出合理化建議，為公司發(fā)展決策提供參考依據(jù)；8. 負責向公司領(lǐng)導及政府部門作出財務(wù)報表并審核各商場賬務(wù)、財務(wù)報表、憑證及費用報銷；9. 遵守財經(jīng)紀律，保守公司機密；.圍繞公司的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃和工作計劃，負責編制公司財務(wù)計劃和費用預(yù)算，有效地籌劃和運用公司資金1.根據(jù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)法規(guī),結(jié)合公司實際情況,制定適用的財務(wù)管理辦法 。2.按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置和使用會計科目 。除會計制度允許變動的以外,不得任意增減或者合并會計科目 。3.圍繞公司的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃和工作計劃,負責編制公司財務(wù)計劃和費用預(yù)算,有效地籌劃和運用公司資金財務(wù)經(jīng)理崗位職責：一、負責公司的全面財務(wù)會計工作 。二、負責制定并完成公司的財務(wù)會計制度、規(guī)定和辦法 。三、解釋、解答與公司的財務(wù)會計有關(guān)的法規(guī)和制度 。四、分析檢查公司財務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況 。五、審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計業(yè)務(wù) 。六、審核公司的記帳憑證，審核公司的會計報表 。七、定期檢查公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相符 。八、負責定期財產(chǎn)清查 。九、承辦總經(jīng)理交辦的其他財務(wù)工作 。十、加強日常財務(wù)管理和成本控制，開展全面預(yù)算管理，嚴格控制財務(wù)收支；按期匯集、計算和分析成本控制情況，加強成本控制和管理，向高層領(lǐng)導提出成本控制分析報告和成本計劃 。十一、保證按時納稅，負責按照國家稅法和其他規(guī)定，嚴格審查應(yīng)交稅金，督促有關(guān)崗位人員及時辦理手續(xù) 。工作職責就是說規(guī)范其工作范圍及其應(yīng)承擔的責任，如果再具體的那就是實施細則了 。我把我們公司的財務(wù)制度發(fā)給你,可是我們幾年來的心血啊!你根據(jù)你們公司的組織機構(gòu)再修改一下就行了.財務(wù)管理制度一、總則1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；財務(wù)管理細則一、總原則1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán) 。2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整 。二、財務(wù)工作崗位職責（一）財務(wù)經(jīng)理職責1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案 。同時負責選拔、培訓和考核財會人員 。2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核 。3、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益 。4、其他相關(guān)工作 。（二）財務(wù)主管職責1、負責管理公司的日常財務(wù)工作 。2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見 。3、負責對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核 。4、負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等 。5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理 。6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查 。7、組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核 。10、負責監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀 。11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定 。12、完成領(lǐng)導交辦的其他工作 。（三）會計職責1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作 。（四）出納職責1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證 。2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫 。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符 。三、現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責 。2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存 。作到日清月結(jié)，帳實相符 。3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行 。4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián) 。5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度） 。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金 。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定） 。6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷 。四、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負責 。2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后 。3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián) 。4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出 。5、所開出支票必須封填收款單位名稱 。6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章 。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管 。2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管 。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查 。2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對 。3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行 。支出審批制度一、目的1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率 。2、防止因私占用公司財產(chǎn) 。二、適用原則（一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán) 。（經(jīng)理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責） 。（二）部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等 。（三）授權(quán)方式可分為兩類：三、審批程序1、計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負責人）、財務(wù)部2、超計劃報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經(jīng)理（部門負責人）、財務(wù)四、計劃審批內(nèi)容1、購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批 。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進入各部門的費用 。每月底由運營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認） 。2、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機房與OA設(shè)備）：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術(shù)部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批 。3、參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款 。本地展會原則上不得支付會務(wù)費；外地展會如在參展費中包含會務(wù)費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù) 。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費；不住會的，報銷車票與差旅補助 。3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預(yù)算等 。經(jīng)批準后方可執(zhí)行 。4、差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款 。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款 。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準后方可執(zhí)行) 。5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務(wù)發(fā)放 。6、業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費 。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批 。報銷審核制度一、原則1、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款 。2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日 。3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上 。二、支出相關(guān)部門審核對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核 。三、財務(wù)部門審核財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核 。四、審核權(quán)限同審批權(quán)限 。五、費用報銷及借款時間一覽項目周一周二周三周四周五款項借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00費用報銷9：00-12：009：00-12：009：00-12：00對外結(jié)帳9：00-12：009：00-12：009：00-12：00六、報銷手續(xù)嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務(wù) 。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復印件，原件給客戶 。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：1、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款 。2、印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)審核無誤后付款 。3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單 。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導審批后報銷 。4、機房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單 。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單 。5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號 。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單 。6、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷借款 。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款 。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責任從其當月工資和獎金中扣除 。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款 。7、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字 。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費 。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱 。所有費用均計入部門成本 。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因 。8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣 。差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工 。2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》 。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔 。3)報批手續(xù)：一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準 。1、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費 。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項 。2、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補 。3、出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助 。6、出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批 。7、往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用） 。8、出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助.10、出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助 。11、出差補助天數(shù)的計算方法：1）出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；2）到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助 。12、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算 。13、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本 。14、其它1）報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理 。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅 。2）凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還 。附件：差旅費報銷標準職務(wù)一般地區(qū)費用標準（元/天）特殊地區(qū)費用標準（元/天）總經(jīng)理280380事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240320部門經(jīng)理220280部門副經(jīng)理/主管180230一般人員1602002、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補助標準相同；3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇 。往來帳務(wù)管理制度一、應(yīng)收帳款管理（一）收款方針1、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項 。2、收款時間：次月13日前 。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額） 。3、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示） 。嚴禁市場員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評 。4、部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)備案 。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認 。（二）未回款考核辦法1、未回款處罰1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額；2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責任扣罰；3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本 。2、未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：1）未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%；2）未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按5%；3）若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成 。3、未回款項不計入業(yè)績 。4、3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款 。5、若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵 。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核后在工資中發(fā)放 。6、財務(wù)部對部門未回款進行監(jiān)督 。對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁 。7、對預(yù)收款，按1%的比例對市場員給予獎勵 。（三）可疑客戶及可疑帳款的處理1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施 。2、業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶報告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報請公司領(lǐng)導批準后移送法律部門依法追訴 。3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務(wù)部作沖帳準備 。4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰 。二、應(yīng)付帳款管理（一）付款時間：1、業(yè)務(wù)款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；2、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務(wù)）；3、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付 。（二）付款方式：1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；2、現(xiàn)金；3、實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示 。（三）其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng) 。票據(jù)管理制度一、發(fā)票管理（一）申領(lǐng)1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具 。2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可），財務(wù)方可開具發(fā)票 。3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票 。4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個字 。5、若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票 。6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進行登記，并及時取回 。7、發(fā)票復印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務(wù)人員應(yīng)進行登記并由當事人簽字 。8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導的批準后，才能開具發(fā)票 。（二）具體規(guī)定1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票 。2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票 。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理 。3、未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票 。4、已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票 。5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票 。特殊情況如預(yù)收款項等，須部門經(jīng)理專門說明 。（三）回收1、當天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù) 。所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù) 。違反此項，每次扣款200元直至開除 。2、若是抵貨業(yè)務(wù)，當天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回 。違反此項，每次扣款100元 。3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換 。（四）填寫公司統(tǒng)計（或會計）應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章 。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗 。（五）監(jiān)督會計（統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)根據(jù)當天的“支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進行監(jiān)督 。（六）內(nèi)容不符時的處理支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案 。如無說明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理 。二、收據(jù)管理1、收據(jù)視同發(fā)票管理 。2、收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票 。3、以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負全責 。三、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負責；2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；3、出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)；4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計外部分）簽字后出納方可開出；5、所開出支票必須封填收款單位名稱；6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章 。四、票據(jù)管理原則1、加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象 。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應(yīng)報金額的90%） 。2、財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷 。財務(wù)經(jīng)理職責1、 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益 。2、 負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見 。3、 負責對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核 。4、 負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等 。5、 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理 。6、 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查 。7、 組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核 。10、 負責監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀 。11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定 。12、 完成領(lǐng)導交辦的其他工作 。

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