（二）出納員現(xiàn)款記錄表編制程序出納員現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現(xiàn)款部分， 反映賓館每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金；第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分， 反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應(yīng)收過機實數(shù) 。 收入出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫， 并將財務(wù)部正式收據(jù)同時匯入此表中， 該記錄表合計數(shù)為當天應(yīng)存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù) 。
（三）每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納員現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制而成的 。 它既是出納員記錄表的補充說明， 又是概括總結(jié) 。 收入出納將財務(wù)部收入的正式收據(jù)順序排列起來， 根據(jù)該記錄格式要求， 對于付款單位、付款金額、支票號碼等內(nèi)容一一填寫， 再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中， 合計數(shù)應(yīng)與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致 。 該表將作為財務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證 。
（四）差額核對
1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報表）漏交出納或?qū)徲?。
2、出納員將當天開箱收到的繳款憑證（繳款報表）匯總后， 送審計員進行差額核對 。 審計員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián)， 同出納員傳遞過來的出納聯(lián)逐一進行相符核對， 并加蓋私章 。 如果繳款憑證只有出納聯(lián)， 而沒有審計聯(lián)， 要在“差額登記表”中登記為正數(shù)；如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的， 要在“差額登記表”中登記為負數(shù) 。 登記日期以繳款憑證（繳款報表）的日期為準 。
3、在登記表中將繳款憑證（繳款報表）分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記 。 在填寫登記表過程中， 繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰， 正負數(shù)要分明， 每一筆正負數(shù)都應(yīng)該是相符合的 。
4、如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的， 要立即查明原因 。 如果是登記錯誤， 要立刻更正并在更改處加蓋私章后， 在備注欄說明原因；如憑證沒送到， 要立即查明原因并按較大違紀報經(jīng)理處理 。 差額核對完畢后， 將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對表月末登記完后， 交會計存檔 。
（五）銀行日報表編制程序銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的， 根據(jù)實際存款情況， 將賬戶報表分為兩部分 。
1、收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫， 括號內(nèi)的反映人民幣金額， 并根據(jù)該金額， 轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表 。
2、支出部分 。 根據(jù)財務(wù)部應(yīng)付款組提供的當天各銀行支出數(shù)， 逐筆填寫 。
（六）現(xiàn)金支出報銷程序賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報銷憑單， 根據(jù)性質(zhì)不同， 部門經(jīng)理同意， 由財務(wù)部經(jīng)理審核， 經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后， 方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金 。 支出出納接到報銷憑單后， 首先檢查簽字手續(xù)是否齊全， 驗收手續(xù)是否完備， 經(jīng)核實無誤后， 方可承付現(xiàn)金 。 支出出納將當天現(xiàn)金支出憑單匯總后， 送財務(wù)部經(jīng)理審批， 支出核算員審核無誤， 開現(xiàn)金支票， 補足備用金 。
（七）登記現(xiàn)金日記賬程序登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容， 逐筆登記 。 登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡練， 數(shù)字不得涂改 。 如發(fā)生登記錯誤時， 應(yīng)采用正確更正方法進行補救， 登記賬目時， 要以有借必有貸， 借貸必須相等為原則， 作到日清月結(jié) 。 現(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額 。
（八）抽查備用金工作程序收入出納應(yīng)與審計主管一起， 不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進行抽查， 監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為 。 在抽查前， 要做好保密工作， 以體現(xiàn)真實性 。 工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金， 按照票面額大小順序， 在備用金檢查表上一一填寫， 并計算出定額， 要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符 。 如出現(xiàn)不一致， 便屬于長短款 。 出現(xiàn)長款時， 應(yīng)立即開出財務(wù)正式收據(jù)， 將多余部分上繳；出現(xiàn)短款時， 由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告， 闡明短款原因， 報送財務(wù)部， 并提出處理意見 。
推薦閱讀
- 出納的月度工作總結(jié)
- 出納年度工作總結(jié)集錦15篇
- 出納員工個人工作總結(jié)
- 財務(wù)出納個人工作總結(jié)匯編15篇
- 年底采購員工作總結(jié)
- 骨科護士長工作總結(jié)
- 酒店出納工作總結(jié)15篇
- 精選15篇 采購年終工作總結(jié)
- 護理護士工作總結(jié)
- 通用15篇 采購部年終工作總結(jié)