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費用報銷制度

小知識

【費用報銷制度】費用報銷單的制度各公司稍有差異 ， 下面是某企業(yè)的費用報銷制度 ， 供參考：
第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度 ， 合理控制公司經(jīng)營費用 ， 根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點 ， 特制訂制度 。
第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān) 。 由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查;由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查;由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn) 。
第三條：費用的控制實行計劃管理 ， 由需要支付費用的部門或個人先行填寫“借款單” ， 列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素 ， 先報部門經(jīng)理審批同意后 ， 報總經(jīng)理審批 ， 待取得總經(jīng)理簽署同意的“借款單”后方能執(zhí)行 。
第四條：費用發(fā)生過程中 ， 原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行 ， 并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任 。
第五條：費用發(fā)生過程中 ， 當(dāng)事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù) ， 如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等 ， 如因未能取得合法(被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可)的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出 ， 公司原則上不予以承擔(dān) ， 由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé) 。
第六條：費用發(fā)生完畢后 ， 當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類 ， 采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼 ， 粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)(如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等)分類粘貼 ， 便于歸類計算和整理 。
第七條：當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時 ， 應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則 ， 將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全 ， 并簽署自己的名字 ， 交共同參與的人員復(fù)查 ， 并請其在證明人一欄上簽署其姓名 。 “費用報銷單”的填寫一律不允許涂改 ， 尤其是費用金額 ， 并要保證費用金額的大、小寫必須一致 ， 否則無效 。

費用報銷制度


第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批 ， 部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進(jìn)行審查 ， 部門經(jīng)理審查無異議后 ， 應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字 。
第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“借款單”送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審核 ， 財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查 ， 對費用金額的計算進(jìn)行復(fù)核稽查 。 財務(wù)經(jīng)理審查無異議后 ， 應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字 。
第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審核簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“借款單”一起 ， 通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處 ， 由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批 。 總經(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進(jìn)行審查 ， 看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實 。 總經(jīng)理審查無異議后 ， 在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名 。

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