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撥備覆蓋率，什么是撥備覆蓋率請通俗講一下

云知道撥備

1 ， 什么是撥備覆蓋率請通俗講一下 銀行有1塊的壞賬 ， 那么銀行準備1塊錢來沖抵這個壞賬 ， 這個就是撥備撥備金額/壞賬金額*100%就是撥備覆蓋率【撥備覆蓋率，什么是撥備覆蓋率請通俗講一下】

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2 ， 什么是撥備覆蓋率撥備覆蓋率指的是實際撥備數額與不良貸款余額的比率撥備覆蓋率（也稱為“撥備充足率”）實際上銀行貸款可能發生的呆、壞帳準備金的使用比率 。http://baike.baidu.com/view/252455.htm?fr=ala0_1_1
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3 ， 銀行 撥備覆蓋率 怎么計算 我國的行業標準是好多 撥備覆蓋率：實際撥備數額/不良貸款余額不能叫行業標準 ， 而應該叫銀監會的“監管要求” ， 銀行必須達到這個標準 。2008年12月 ， 銀監會要求五大國有銀行的撥備覆蓋率由原來的100%提高到130% ， 而股份制銀行的撥備覆蓋率由原來的100%提高到150% 。今年初 ， 又提高了標準 。按照新口徑 ， 工、農、中、建、交五大商業銀行的撥備覆蓋率由去年底130%提高到150% ， 股份制銀行大致仍按照150%執行 。
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4 ， 什么是撥備率撥備覆蓋率實際上就是呆、壞帳準備金的提取比率 ， 如我國現行上市公司的應收帳款壞帳準備金的提取比率為9% ， 即：按應收帳款余額的9%計提壞帳準備 ， 提取的準備金進入當期損益 。是銀行貸款可能發生的呆、壞帳準備金 ， 是銀行謹慎性考濾防風險的一個方面 ， 也是反應業績真實性的一個量化指標 。此項比率應越低越好 ， 反應損失較小利潤越高；比率越高說明風險越大 ， 損失越大利潤越小 。跋備率的高低應適合貸款風險程度 ， 不能過低導致跋備金不足 ， 利潤虛增；也不能過高導致跋備金多余 ， 利潤虛降 。該項指標從宏觀上反應銀行貸款的風險程度及社會經濟環境、誠信等方面的情況 。5 ， 何為貸款撥備率撥備覆蓋率 貸款撥備率實際上就是呆、壞賬準備金的提取比率；是指貸款損失準備計提余額與貸款余額的比率 ， 是反映商業銀行撥備計提水平的重要監管指標之一 。貸款撥備率=貸款損失準備金余額/各項貸款余額 x 100% 。撥備覆蓋率是實際上銀行貸款可能發生的呆、壞賬準備金的使用比率 。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標 。該項指標從宏觀上反映銀行貸款的風險程度及社會經濟環境、誠信等方面的情況 。<strong>撥備覆蓋率（也稱為“撥備充足率”）實際上銀行貸款可能發生的呆、壞帳準備金的使用比率 。<a target="_blank">http://baike.baidu.com/view/252455.htm?fr=ala0_1_1</a></strong>6 ， 撥備覆蓋率越大越好嗎為什么 作為風險損失準備金 ， 就單純這個指標而言 ， 當然是越大越好 。舉個例子 ， 從這個例子里面說明：銀行向一企業發放100萬元貸款 ， 計提了10萬元撥備 ， 如果日后該企業產生了10萬元的不良貸款 ， 那撥備覆蓋率為100% ， 也就是計提的撥備能足夠覆蓋不良貸款；如果日后該企業產生了5萬元的不良貸款 ， 那撥備覆蓋率為200%；如果日后該企業產生了10萬元以上的不良貸款 ， 那計提的撥備就不足 ， 產生準備金缺口 ， 在報表上會使銀行利潤虛增；然后就有個問題了 ， 如果企業無產生不良貸款呢？撥備的關鍵點 ， 在于它是根據不良貸款的數量來提取的 ， 也只能用于因不良貸款無法收回而造成的損失 。換句話來說 ， 如果無不良貸款 ， 那去談撥備覆蓋率已經沒有意義了 。撥備的計提率并不是一個理論上的死數據或公式 ， 是需要根據不同企業不同情況而定 。如果銀行所發放的貸款均為正常（現實中是不可能的） ， 那銀行之前還是按照原來的比例計提撥備 ， 那會導致銀行撥備變成多余 ， 從而使銀行利潤虛降 ， 也就是銀行對貸款情況的估計和預算不準確 。也就是說撥備過高或過低都不好 ， 至于為什么100%的覆蓋率最好 ， 這個很簡單 ， 以上面的例子 ， 銀行計提了10萬元的撥備 ， 日后產生的不良也是10萬元 ， 剛好完全覆蓋 ， 說明銀行預算準確 ， 撥備計提精確 ， 不會使銀行利潤虛高或虛降 ， 不會使銀行資金利用率降低 ， 也不會產生準備金缺口 ， 這當然是最理想的狀態 ?，F實中 ， 實際貸款中要怎樣計提撥備一直沒有得到一致的意見 ， 這些就不羅嗦了 。7 ， 不良貸款撥備覆蓋率計算公式 不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)例題：單選 。假定某銀行2009年會計年度結束時共有貸款200億元 ， 其中正常貸款150億元 ， 其共有一般準備8億元 ， 專項準備1億元 ， 特種準備1億元 ， 則其不良貸款撥備覆蓋率約為( ) 。A.15% B.20% C.35% D.50%答案：B解釋：(8+1+1)/(200-150)=20%1、撥備覆蓋率（也稱為“撥備充足率”）是實際上銀行貸款可能發生的呆、壞賬準備金的使用比率 。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標 。該項指標從宏觀上反映銀行貸款的風險程度及社會經濟環境、誠信等方面的情況 。依據《股份制商業銀行風險評級體系（暫行）》 ， 撥備覆蓋率是實際計提貸款損失準備對不良貸款的比率 ， 該比率最佳狀態為100% 。撥備覆蓋率是銀行的重要指標 ， 這個指標考察的是銀行財務是否穩健 ， 風險是否可控 。2、計算公式 ：撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)×100%貸款由銀行信用卡部管理 ， 住房抵押貸款一般由個人業務部（信貸部門）管理 。任何有關貸款的問題 ， 見以到《小知展》這博可看下 。辦理流程1.貸款申請：客戶填寫并提交建行規定的申請表和申請材料 。2.貸前調查及面談：建行與借款人面談 ， 進行貸前調查等 。3.貸款審批：建行進行貸款審批 。4.簽訂合同：客戶的貸款審批通過后 ， 與建行簽訂貸款合同 。5.貸款發放：符合條件后建行發放貸款 。6.客戶還款：客戶按約定按時還款 。7.貸款結清 。詳情 ， 各家銀行的個人金融部門 ， 他們會告知你貸款需要提供的具體材料以及其它條件 。8 ， 撥備覆蓋率貸款損失準備充足率之間的區別是什么 1、撥備覆蓋率＝（一般準備+專項準備+特種準備）/不良貸款*100%；2、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備*100%；如不良貸款余額100萬元 ， 實際計提80萬元 ， 假如應提90萬元 ， 那么不良貸款撥備覆蓋率=80/100*100%=80%；貸款損失準備充足率=80/90*100%=88.89% 。3、貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應提準備之比 ， 不應低于100% 。準備金充足程度指標包括資產損失準備充足率和貸款損失準備充足率 。4、撥備覆蓋率（也稱為“撥備充足率”）是實際上銀行貸款可能發生的呆、壞賬準備金的使用比率 。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標 。撥備覆蓋率（也稱為“撥備充足率”）實際上銀行貸款可能發生的呆、壞帳準備金的使用比率 。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標 。該項指標從宏觀上反應銀行貸款的風險程度及社會經濟環境、誠信等方面的情況 。依據《股份制商業銀行風險評級體系（暫行）》 ， 撥備覆蓋率是實際計提貸款損失準備對應計提貸款損失準備的比率 ， 該比率最佳狀態為100％ 。撥備覆蓋率是銀行的重要指標 ， 這個指標考察的是銀行財務是否穩健 ， 風險是否可控 。貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應提準備之比 ， 不應低于100% 。準備金充足程度指標包括資產損失準備充足率和貸款損失準備充足率 。資產損失準備充足率為一級指標 ， 為信用風險資產實際計提準備與應提準備之比 ， 不應低于100%；貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應提準備之比 ， 不應低于100% ， 屬二級指標 。貸款損失準備是當存在客觀證據表明貸款發生減值 ， 按貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失、尚未個別識別的可能性損失和針對某一國家、地區、行業或某一類貸款風險所計提的準備 。銀行在期末分析各項貸款的可收回性 ， 并預計可能產生的貸款損失 。撥備覆蓋率也稱為"撥備充足率"是實際上銀行貸款可能發生的呆、壞賬準備金的使用比率 。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標 。該項指標從宏觀上反映銀行貸款的風險程度及社會經濟環境、誠信等方面的情況 。依據《股份制商業銀行風險評級體系(暫行)》 ， 撥備覆蓋率是實際計提貸款損失準備對不良貸款的比率 ， 該比率最佳狀態為100% 。撥備覆蓋率是銀行的重要指標 ， 這個指標考察的是銀行財務是否穩健 ， 風險是否可控 。不良貸款撥備覆蓋率＝（一般準備+專項準備+特種準備）/不良貸款*100%；貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備*100%；如不良貸款余額100萬元 ， 實際計提80萬元 ， 假如應提90萬元 ， 那么不良貸款撥備覆蓋率=80/100*100%=80%；貸款損失準備充足率=80/90*100%=88.89% 。1、撥備覆蓋率＝（一般準備+專項準備+特種準備）/不良貸款*100%；2、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備*100%；如不良貸款余額100萬元 ， 實際計提80萬元 ， 假如應提90萬元 ， 那么不良貸款撥備覆蓋率=80/100*100%=80%；貸款損失準備充足率=80/90*100%=88.89% 。3、貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應提準備之比 ， 不應低于100% 。準備金充足程度指標包括資產損失準備充足率和貸款損失準備充足率 。4、撥備覆蓋率（也稱為“撥備充足率”）是實際上銀行貸款可能發生的呆、壞賬準備金的使用比率 。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標 。9 ， 銀行撥備覆蓋率是什么意思 簡單的講 ， 由於銀行貸款給企業或個人 ， 肯定有一部份人還不了錢 ， 那麼還不了的錢就成了銀行的壞賬 ， 壞賬是要沖銷的 ， 就得從銀行凈利潤中的一部份錢來做沖銷 ， 這就叫銀行撥備覆蓋率 ， 一般情況下撥備覆蓋率只要100%就可以了 ， 也就是說只要壞賬有多少撥備就多少 ， 然而有很多不可預知的狀況發生銀行為了體現穩健的財務政策往往撥備覆蓋率比較高 ， 財務保守穩健的銀行撥備覆蓋率高達300% 。另外需要提一下的是 ， 有些銀行在一些宏觀經濟比較好的年景 ， 銀行賺錢比較多 ， 他們會多提計撥備覆蓋率 ， 到了年景不好的時候 ， 錢賺少了 ， 就用原來撥備覆蓋率提計來做凈利潤以達到美化財務報表 ， 穩定股價的作用 ， 這個比較明顯的是浦發銀行和民生銀行 。撥備覆蓋率是銀行的重要指標 ， 這個指標考察的是銀行財務是否穩健 ， 風險是否可控 。

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