出納的具體工作內(nèi)容是什么？
一般公司出納的工作有： 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章四、負責報銷差旅費的工作：1. 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款 。2. 員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷 。
【國稅與地稅區(qū)別在哪,地稅主要負責什么工作】五、員工工資的發(fā)放出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三個方面的內(nèi)容 。（1）貨幣資金核算 。①辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項 。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付 。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理 。
收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記 。②辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票 。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章 。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人 。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存 。
支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù) 。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算 。③登記日記賬，保證日清月結(jié) 。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額 。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對 。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符 。
對于未達賬款，要及時查詢 。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票 。④保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券 。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺 。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行 。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金 。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私自取走或補足 。
如有短缺，要負賠償責任 。保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人 。⑤保管有關印章，登記注銷支票 。出納必須妥善保管所管的印章，嚴格按照規(guī)定用途使用（但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管） 。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù) 。⑥復核收入憑證，辦理銷售結(jié)算 。
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