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關(guān)于財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃模板錦集六篇( 八 )

小知識(shí)


2、會(huì)計(jì)報(bào)表體系
我部目前的會(huì)計(jì)報(bào)表體系主要包括
日?qǐng)?bào)：資金日?qǐng)?bào)表、應(yīng)收帳款日?qǐng)?bào)表、在途資金日?qǐng)?bào)表
月報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費(fèi)用預(yù)算表、實(shí)際費(fèi)用匯總表、往
來明細(xì)表
年報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用預(yù)算表、實(shí)際費(fèi)
用匯總表、往來明細(xì)表
日?qǐng)?bào)和月報(bào)通過金蝶系統(tǒng)生成， 并進(jìn)行必要的檢驗(yàn) 。 年報(bào)用傳統(tǒng)的手工方式進(jìn)行， 并與金蝶系統(tǒng)生成的報(bào)表進(jìn)行對(duì)照檢查 。
財(cái)務(wù)人員考核中增加一個(gè)項(xiàng)目， 即會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的考核 。 并以此作為衡量其工作質(zhì)量的一個(gè)重要指標(biāo) 。 對(duì)工作質(zhì)量較差者實(shí)行淘汰， 比如末位淘汰制， 以促進(jìn)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量的提高 。
二、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督
1、資金管理
從工作內(nèi)容分包括：資金的籌集（回款回籠及融資）和資金的運(yùn)用；
從資金所處形態(tài)分包括：批發(fā)系統(tǒng)資金和零售系統(tǒng)資金 。
目標(biāo)：通過與銀行的合作， 搭建安全、快捷的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò) 。
通過內(nèi)部管理控制， 合理籌措、統(tǒng)籌安排運(yùn)用資金 。
先談批發(fā)；
從批發(fā)系統(tǒng)看， 資金管理主要包括：存貨的管理、應(yīng)收帳款的管理、在途資金的管理三個(gè)方面 。
存貨的管理包括兩個(gè)內(nèi)容：存貨的安全性、存貨的合理性 。 存貨的安全通過規(guī)范商品進(jìn)出庫流程， 嚴(yán)格出貨管理制度， 加強(qiáng)倉庫安全設(shè)施等手段從根本上來保證 。 作為必要的輔助措施商品運(yùn)輸保險(xiǎn)和倉儲(chǔ)保險(xiǎn)工作不可不做 。 存貨的合理性我部主要是通過合理的定貨計(jì)劃急合理的分貨計(jì)劃來保證 。 但作為一個(gè)電子制造公司， 迫于種種原因， 在一定時(shí)期會(huì)存在庫存的不合理， 這方面我部能做的就是進(jìn)一步增加融資渠道， 確保資金能夠滿足庫存需求 。 另方面可以考慮加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通， 盡量減少不合理的庫存壓力， 并盡量爭(zhēng)取適量的信用額度 。
應(yīng)收帳款的管理， 我部已經(jīng)有一個(gè)專門的信用政策 。 財(cái)務(wù)部在第九年的信用管理方面的工作起到了應(yīng)有的作用 。 在第九年將根據(jù)公司實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r， 進(jìn)一步完善信用政策， 并采取更有力的手段減少應(yīng)收帳款， 加快應(yīng)收帳款的回籠， 降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 。 比如現(xiàn)金折扣政策的運(yùn)用等， 我們要再進(jìn)行認(rèn)真測(cè)算， 決定受否采用， 比率多少等等 。
在途資金的管理也就是結(jié)算手段不斷改善的過程 。 確定了主要合作銀行以后， 客戶的結(jié)算問題， 包括銀行帳戶的結(jié)算、存折的結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算等等 。 在選取結(jié)算方式時(shí)財(cái)務(wù)部的原則是：資金的安全性第一、結(jié)算的快捷性服從于安全性 。 這方面的工作， 我從同行業(yè)先進(jìn)單位取得一些經(jīng)驗(yàn)， 今后還要繼續(xù)摸索完善 。
2、財(cái)務(wù)預(yù)算
按照財(cái)務(wù)人力架構(gòu)， 將設(shè)置一財(cái)務(wù)主管職位， 其主要職能就是負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算、資金調(diào)度和協(xié)助融資工作 。 預(yù)算包括：商品銷售預(yù)算、商品訂購預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、應(yīng)收帳款預(yù)算、應(yīng)付帳款預(yù)算、現(xiàn)金（貨幣資金）預(yù)算、其他收支預(yù)算等 。 在本月財(cái)務(wù)部針對(duì)費(fèi)用預(yù)算工作已經(jīng)著手布置到各部門 。 財(cái)務(wù)部將會(huì)對(duì)所有預(yù)算工作進(jìn)行督導(dǎo)和跟蹤， 以配合公司本年的工作計(jì)劃 。
其他有關(guān)預(yù)算的具體規(guī)定， 在第九年11月之中財(cái)務(wù)部陸續(xù)下達(dá)， 作為年度預(yù)算我們不可能作的十分準(zhǔn)確， 在第九年末已把預(yù)算的的制度真正建立起來， 預(yù)算的工作程序明確， 各部門和下屬公司的預(yù)算工作任務(wù)清楚， 為以后的預(yù)算工作順利開展奠定基礎(chǔ) 。
3、費(fèi)用管理
在財(cái)務(wù)預(yù)算工作中包含了費(fèi)用預(yù)算的工作， 但費(fèi)用管理不僅僅是通過一個(gè)預(yù)算就可以達(dá)到預(yù)定目標(biāo) 。 這里主要原因是對(duì)非常規(guī)的費(fèi)用如何管理、對(duì)超預(yù)算的費(fèi)用通過什么程序和方式審批、如業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理等 。 財(cái)務(wù)部已經(jīng)有一些不成熟的想法， 基本原則是：公平性、公開性、可操作性和程序簡單化 。 方案草稿將在近期提報(bào)給有關(guān)部門和人員， 征求多方面的意見， 形成盡可能合理并可行的方案， 為本年公司總體目標(biāo)服務(wù) 。

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